Mein Einkommen liegt nahe an der Roth-IRA-Grenze. Ich mache meine IRA-Beiträge gerne früh im Jahr, bevor ich genau weiß, wie viel ich aufgrund von Boni und dergleichen verdienen werde. Also denke ich darüber nach, einen Hintertür-Roth-IRA-Beitrag zu leisten, indem ich zu einem traditionellen IRA (nicht abzugsfähig) beitrage und dann sofort in einen Roth umwandele. Da ich derzeit kein Geld in einer traditionellen IRA habe, sollte ich darauf keine Steuern schulden. Ich frage mich also, gibt es irgendwelche Nachteile, dies zu tun, im Gegensatz zu einem direkten Beitrag zu einem Roth IRA? Insbesondere, wie viel mehr Papierkram wird es in der Steuerzeit geben? Lohnt es sich, bis zum Folgejahr zu warten, bis die Einkommensgrenze unterschritten ist, und dann einen vollen Rothbeitrag zu leisten, sonst einen Teiltraditional/Teilroth oder einen Volltraditionalismus mit anschließender Rothumwandlung?
Wie JoeTaxpayer sagte, kenne ich keinen Unterschied zwischen der Hintertür und einem regulären Roth-IRA-Beitrag, abgesehen von dem Problem mit dem vorhandenen IRA-Geld vor Steuern. Wenn es also Ihre Gewohnheit ist, zu Beginn des Jahres einen Beitrag zu leisten (gut für Sie, die meisten Leute warten bis zur letzten Minute), dann scheint eine Hintertür die sichere Wahl zu sein. Einige Leute haben spekuliert, dass der IRS hypothetisch die "Schritt-Transaktions-Doktrin" verwenden könnte, um es als einen einzigen direkten Beitrag zu einem Roth IRA zu behandeln (der dann nicht zugelassen wäre und Ihnen eine Strafe auferlegt, bis Sie ihn herausnehmen), aber ich habe noch nie gehört, dass das jemandem passiert ist.
Was den Papierkram betrifft, müssen Sie zum Steuerzeitpunkt nur ein zusätzliches Formular ausfüllen, Formular 8606 (Sie müssen zwei Teile davon ausfüllen, einen für den nicht abzugsfähigen Beitrag und einen für die Umwandlung). Es ist ziemlich einfach. (Obwohl ich festgestellt habe, dass es mühsam ist, dies in Steuersoftware zu tun.)
Eine andere Möglichkeit wäre, jetzt zu einem Roth IRA beizutragen, aber wenn Sie am Ende des Jahres feststellen, dass Sie das Limit überschritten haben, charakterisieren Sie es als traditionellen Beitrag und wandeln Sie es dann wieder in Roth um. Aber dieser Weg ist nicht gut, weil dann eine lange Zeit zwischen der traditionellen Einlage und der Roth-Umwandlung liegt und die Einkünfte in dieser Zeit bei der Umwandlung besteuert werden.
Der Nachteil der Umwandlung für einige ist, wie Sie bemerken, die Proportionierung des vorhandenen IRA-Geldes vor Steuern. Sie haben das bereits in Betracht gezogen, und es ist kein Problem für Sie. Es ist ein einfacher Papierkram, nichts, was Sie von diesem Ansatz abschrecken könnte.
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