Was sind die Vor- und Nachteile eines 529-Plans für mich selbst?

Zur Verdeutlichung definiert der IRS eine qualifizierte Ausschüttung als eine Ausschüttung, die zur Zahlung einer qualifizierten Ausgabe verwendet wird (siehe Seite 5) . Im Rahmen von 529 Plänen sind dies

• Studiengebühren und Gebühren, die für die Einschreibung oder den Besuch einer berechtigten Bildungseinrichtung erforderlich sind
• Kursbezogene Ausgaben wie Gebühren, Bücher, Verbrauchsmaterialien und Geräte, die für die Kurse an der förderfähigen Bildungseinrichtung erforderlich sind. Diese Elemente müssen von allen Schülern in Ihrem Unterrichtsgang verlangt werden.

SavingforCollege.com verfügt über ein Tool, mit dem Sie nachsehen können, ob eine Bildungseinrichtung Anspruch auf steuerfreie 529-Ausschüttungen hat oder nicht.

Vorteile

1. Sie haben diesen Vorteil in Ihrer Frage größtenteils angesprochen, aber das steuerfreie Wachstum ist ein großer Vorteil. Beiträge zu einem 529-Plan wachsen steuerfrei, und vorausgesetzt, Sie verwenden die Mittel für Bildungszwecke, müssen Sie keine Steuern auf die Einnahmen oder Abhebungen zahlen. Dies ist weniger von Vorteil, wenn Sie sofort oder im nächsten Jahr oder so mit der Graduiertenschule beginnen möchten, aber es ist immer noch ein Vorteil.

2. Je nachdem, in welchem ​​Staat Sie leben, bietet Ihr Staat möglicherweise staatliche Steuerabzüge für 529 Beiträge an, wenn Sie sich für eine Investition in einen staatlichen Plan entscheiden. Dies kann nützlich sein, wenn Sie mit der Graduiertenschule beginnen und nicht genug Zeit haben, um viel steuerfreies Wachstum zu erzielen. Wenn Ihr Staat Steuerabzüge auf Ihre Beiträge anbietet, kann Ihr Konto als Pass-Through-Konto fungieren, und wenn Sie es einzeln aufführen, erhalten Sie trotzdem eine Steuerersparnis für Ihre Beiträge zum Plan.

Nachteile

1. Wie Sie sagten, besteht ein möglicher Nachteil darin, dass Sie, wenn Sie das Geld auf dem Konto nicht aufbrauchen und sich entscheiden, den Rest für den persönlichen Gebrauch abzuheben, zusätzlich zu der Strafe von 10 % auf die Einnahmen Steuern darauf zahlen müssen . Sie können jedoch den Begünstigten des Plans von sich selbst zu jemand anderem ändern , und der neue Begünstigte kann weiterhin das steuerfreie Wachstum der verbleibenden Mittel nutzen und diese Einnahmen für Bildungszwecke verwenden. Abhängig vom Wert des Kontos können Schenkungssteuern anfallen . Konsultieren Sie daher einen Steuerberater, bevor Sie dies tun, um sicherzugehen.

2. Abhängig von den 529-Plänen, die Ihnen zur Verfügung stehen, können Gebühren anfallen, die mögliche Steuerabzüge zunichte machen. Wenn Sie einen längeren Horizont haben, können Sie möglicherweise eine Vermögensallokation wählen, die Ihnen genug steuerfreies Wachstum einbringt, um die Auswirkungen dieser Gebühren zu negieren, aber mit einem kurzen Horizont ist es definitiv eine Überlegung wert.

3. Wenn Sie sich dafür entscheiden, in einen 529-Plan außerhalb des Bundesstaates zu investieren, kann Ihr lokaler Staat sogar die qualifizierten Ausschüttungen besteuern .

4. Einige Bundesstaaten bieten 529 vorausbezahlte Studienprogramme an; Diese sind normalerweise nur für die Grundausbildung bestimmt, und einige von ihnen verlangen, dass alle Studiengebühren bis zum Alter von 30 Jahren verwendet werden. Vergewissern Sie sich natürlich, dass jeder Plan, in den Sie investieren (wenn es sich um ein vorausbezahltes Studienprogramm handelt), für Ihren Absolventen funktioniert Bildung und dass Sie sich aller Einschränkungen bei der Verwendung bewusst sind.

Andere Punkte

1. Wachstum habe ich oben erwähnt. Wenn Sie einen kurzen Horizont haben, ist es wahrscheinlich am besten, eine Vermögensallokation zu wählen, die Ihnen eine gewisse Stabilität und vielleicht ein gewisses Einkommen bietet , aber kein hohes Risiko, das Sie einen Großteil des Wertes kosten könnte. Dieser Artikel empfiehlt Renten- und/oder Zinsfonds anstelle von Aktienfonds für Personen mit einem kurzen Zeithorizont.

2. Ich möchte noch einen Punkt erwähnen, weil a) viele Leute davon nichts wissen und b) es etwas kompliziert ist, aber in einigen Fällen von Vorteil sein kann. Wenn Sie einen nicht realisierten Verlust auf Ihrem 529-Konto erleiden und sich entscheiden, das Konto auszuzahlen (vielleicht weil Sie das Geld jetzt brauchen , um Ihre Bildungsausgaben zu bezahlen, und nicht auf eine Marktumkehr warten können), können Sie diesen Verlust möglicherweise abziehen . Aus dem Abschnitt mit dem Titel „Verluste aus Investitionen in [Qualifizierter Studienplan]“:

Wenn Sie einen Verlust bei Ihrer Investition in ein QTP-Konto haben, können Sie den Verlust möglicherweise in Ihrer Einkommensteuererklärung geltend machen. Sie können den Verlust nur geltend machen, wenn alle Beträge von diesem Konto verteilt wurden und die Gesamtausschüttungen geringer sind als Ihre nicht wiederhergestellte Basis. Ihre Grundlage ist der Gesamtbetrag der Beiträge zu diesem QTP-Konto. Sie machen den Verlust als sonstigen Einzelabzug auf Anhang A (Formular 1040), Zeile 23 (Schedule A (Formular 1040NR), Zeile 9) geltend, vorbehaltlich der Grenze von 2 % des bereinigten Bruttoeinkommens.

Es lohnt sich zumindest, über so etwas Bescheid zu wissen, falls Sie in einen 529-Plan mit einem kurzen Horizont investieren, aber Geld verlieren, kurz bevor Sie es brauchen.

Die Situation kann schwieriger sein , wenn Sie staatliche Abzüge erhalten, der alternativen Mindeststeuer unterliegen usw. Wenn Sie sich in dieser Situation befinden, sprechen Sie mit einem Steuerexperten mit Erfahrung im Umgang mit 529-Plänen, der davon gehört hat Abzug .