Ich habe eingeschränkte Aktien von meinem Arbeitgeber und die Aktien neigen dazu, ein ziemlich stabiles Wachstum zu haben. Ich möchte die Steuern, die ich beim Verkauf zahle, minimieren. Ist es also möglich, sie zu halten, bis sie zu langfristigen Kapitalgewinnen werden? Wenn ja, würde das Datum aus dem Gewährungsdatum oder dem Ausübungs-/Entlassungsdatum berechnet werden?
Außerdem hatte ich bereits Aktien für Steuern einbehalten, als die Aktien unverfallbar wurden, wird mir also ein Teil des Geldes, das ich aus diesen Aktien erhalten habe, zurückerstattet, oder ist das eine Verfallsteuer?
Ja. Sie zahlen Einkommenssteuer auf die RSU an dem Datum, an dem sie übertragen werden. An diesem Punkt besitzen Sie die eigentlichen Anteile und können entscheiden, ob Sie diese verkaufen oder halten möchten. Wenn Sie sie für den erforderlichen Zeitraum halten und später verkaufen, wird die Differenz zwischen Ihrem Preis bei Unverfallbarkeit und dem Verkaufspreis als langfristiger Kapitalgewinn besteuert.
Achtung: Wenn Sie sich für das Halten entscheiden, sind Sie im Jahr der Unverfallbarkeit weiterhin einkommensteuerpflichtig. Einkommen, das Sie noch nicht erzielt haben, müssen Sie versteuern. Das ist ziemlich gefährlich: Wenn die Aktie fällt, können Sie einen Großteil dieser Steuerzahlung verlieren. Technisch gesehen könnten Sie einen Teil davon durch die Geltendmachung von Kapitalverlusten zurückerhalten, aber dies ist stark eingeschränkt: Das IRS macht es viel einfacher, Steuern durch Gewinne zu erhöhen, als Steuern durch Verluste zu senken.
Ich kenne den rechtlichen Rahmen für RSUs nicht, daher bin ich mir nicht sicher, was obligatorisch ist und was von dem Unternehmen gewählt wird, das sie ausstellt. Ich habe kürzlich das Angebot eines Unternehmens überprüft und es sah im Grunde wie ein flacher Aktienkauf am VEST-Datum aus. Selbst wenn ich also eine Million Aktien für 1 US-Dollar GEWÄHRT bekomme, wenn es 100 Aktien wären, die am 1. zu 100 US-Dollar übertragen wurden, würde ich Steuern auf den Marktwert am Tag der Übertragung schulden. Außerdem würde das Unternehmen 25 % der VEST für Bundessteuern und 10 % für Staatssteuern einbehalten, wenn ich in einem Staat mit Einkommenssteuer leben würde. Der Quellensteuersatz war pauschal, unabhängig von meinem tatsächlichen Steuersatz.
Kapitalgewinne aus der Veränderung des Marktwertes zum VEST-Datum wurden als kurz- oder langfristig auf Basis der Zeit seit dem VEST-Datum berechnet. Wenn also meine 100 Aktien auf 120 US-Dollar steigen würden, würde ich die Differenz von 20 US-Dollar kurzfristig oder langfristig zahlen, je nachdem, wie lange ich sie seit der VEST besessen habe.
Allerdings weiß ich nicht, ob das universell ist. Ihre HR-Leute sollten in der Lage sein, zumindest einige dieser Fragen zu beantworten, obwohl ich weiß, dass ihre Lieblingsantwort, wenn sie es nicht wissen, lautet, dass Sie einen Steuerexperten konsultieren sollten. Viel Glück.