Wie bezahle ich Steuern für ETFs in Deutschland?

Muss ich die Ausschüttungen versteuern?

Ja, Sie zahlen in der Regel Kapitalertragsteuer, Solidaritätszuschlag und (wenn Sie als Mitglied einer religiösen Organisation registriert sind) Kirchensteuer. Wenn der ETF in einem anderen Land registriert ist, müssen Sie möglicherweise auch Quellensteuer (die Quellensteuer) in diesem Land zahlen.

Muss ich den Wertzuwachs meiner ETF-Positionen versteuern?

So'ne Art. Ab 2018 zahlen Sie jedes Jahr die Differenz zwischen der sogenannten Vorabpauschale und der Höhe der erhaltenen Ausschüttungen (sofern diese positiv ist), höchstens jedoch die Differenz zwischen den Rücknahmepreisen des Fonds am Ende und am Anfang des Jahres. Die Vorabpauschale errechnet sich als Prozentsatz des Fondspreises am Jahresanfang, siehe dazu diese Erläuterung .

Das beworbene Ziel dieser Vorabpauschale ist es, Geld von den Besitzern thesaurierender ETFs (ETFs, die keine Dividenden zahlen, sondern reinvestieren) zu bekommen, die bisher in den Genuss von Steuerstundungen kamen. Sie müssen wahrscheinlich nichts für einen ausschüttenden ETF bezahlen (es sei denn, er wächst und zahlt wenig Dividenden). Auf jeden Fall können Sie den gezahlten Betrag von den Steuern auf realisierte Kapitalgewinne beim Verkauf des ETF abziehen (siehe den letzten Absatz in Abschnitt 5.2 hier ).

Wie zahlt man diese Steuern und wo?

Zu Beginn eines jeden Jahres reichen Sie beim Finanzamt die Einkommensteuererklärung für das Vorjahr ein. In der Anlage KAP der Steuererklärung geben Sie alle Zahlen an, die zur Berechnung der Steuerschulden, die Sie dem Staat aufgrund der Einkünfte aus Kapitalvermögen schulden, erforderlich sind. Diese Nummern werden Ihnen von Ihrer Bank/Ihrem Makler in einem speziellen Formular namens Jahressteuerbescheinigung zur Verfügung gestellt, Sie müssen sie nur in die Anlage KAP kopieren.

Nachdem Ihre Steuererklärung bearbeitet wurde, erhalten Sie vom Finanzamt ein Schreiben, in dem steht, wie viel Geld Sie dem Staat schulden und wohin Sie es überweisen müssen. Wenn Sie Steuern zu viel gezahlt haben, überweist der Staat den überschüssigen Betrag auf das Bankkonto, das Sie in Ihrer Steuererklärung angegeben haben.

Wird dies automatisch von meinem Depot und meinen Transaktionen innerhalb des Depots durchgeführt?

Ja. Deutsche Broker werden die erforderlichen Beträge automatisch einbehalten, um sicherzustellen, dass Sie keine Steuern zu wenig zahlen. Sie können jedoch mehr als nötig bezahlen. Beispielsweise sind die Makler nicht verpflichtet, die bereits gezahlte Vorabpauschale von den beim Verkauf auf Gewinn gezahlten Steuern abzuziehen. Sie müssen eine Steuererklärung abgeben, um das Geld zurückzubekommen.