Wie kann die Schweiz das tiefe Steuerniveau halten?

Der Vergleich der Besteuerung zwischen Nationen ist nicht trivial, da verschiedene Nationen unterschiedliche Steuermittel verwenden; Nur weil die Mehrwertsteuer niedrig ist, heißt das nicht, dass die Gesamtsteuerbelastung gleich hoch ist.

Da Sie nach Steuern im Allgemeinen gefragt haben, schauen wir uns die OECD-Statistiken für „Gesamtsteuereinnahmen in % des BIP“ an. Ihr zusammenfassender Bericht über die Schweiz schreibt:

Die Schweiz belegte 2019 in Bezug auf die Steuerquote im Verhältnis zum BIP den 30. Platz von 37 OECD-Ländern. Im Jahr 2019 hatte die Schweiz eine Steuerquote im Verhältnis zum BIP von 28,5 %, verglichen mit dem OECD-Durchschnitt von 33,8 %.

Allerdings hat die Schweiz eine etwas ungewöhnliche Steuerstruktur. Hier sind die verschiedenen Steuerkategorien ( OECD Stats : Steuereinnahmen in % des BIP, 2018):

Wie Sie sehen können, liegen die Steuern auf Einkommen, Gewinne und Kapitalerträge deutlich über dem OECD-Durchschnitt, aber der größte Teil dieses Unterschieds betrifft die Kategorie „nicht zuordenbare Steuern“ (insbesondere die Quellensteuer und die Vermögenssteuer , was in der Wikipedia-Tabelle nicht der Fall ist berücksichtigen).

Die Sozialversicherungsbeiträge sind jedoch viel niedriger als der Durchschnitt. Grund dafür ist die Schweizer Hybridvorsorge, die aus 3 Säulen besteht . Die erste Säule ist obligatorisch, wird vom Staat ausgeführt und gilt daher als Steuer. Die zweite Säule ist ebenfalls obligatorisch, wird aber von unabhängigen Fondsmanagern durchgeführt. Da das Geld eher an private Einrichtungen als an den Staat gezahlt wird, wird dies von der OECD nicht als Steuer angesehen. Diese zweite Säule beläuft sich auf etwa 6 % des BIP. Würde man sie mitzählen, lägen die Sozialversicherungsbeiträge bei etwa 13 % und damit deutlich über dem OECD-Durchschnitt von 9 %. Die 3. Säule ist freiwillig und somit auch keine Steuer. Da sie jedoch die 2. Säule für Selbständige ersetzt (die die 2. Säule nicht nutzen können), könnte man argumentieren, dass sie auch angerechnet werden sollte.

Ähnliches passiert mit der Krankenversicherung: In der Schweiz ist die Krankenversicherung obligatorisch, aber jeder wählt seine Krankenkasse. Da die Krankenversicherungsprämien an ein privates Unternehmen und nicht an den Staat gezahlt werden, betrachtet die OECD sie nicht als Steuer. Im Gegensatz dazu ist die Krankenversicherung in einigen europäischen Ländern vollständig steuerfinanziert. (und ja, die Krankenkassenprämien sind wichtig; in der Schweiz machen sie 7,8 % des BIP aus).

Das bedeutet, dass obligatorische Sozialversicherungszahlungen in Höhe von 14 % des BIP von der OECD nicht als Steuern betrachtet werden, da die Schweiz sich dafür entschieden hat, einen Teil ihrer Sozialversicherungssysteme von privaten Einrichtungen ausführen zu lassen, die vom Staat reguliert und beaufsichtigt werden, anstatt direkt vom Staat ausgeführt zu werden.

Zählt man diese obligatorischen Sozialversicherungsbeiträge hinzu, lägen die gesamten Steuereinnahmen der Schweiz bei etwa 42 % des BIP – deutlich über dem OECD-Durchschnitt von 34 % und vergleichbar mit skandinavischen Ländern wie Norwegen (39,9 %) oder Schweden (42,9 %). ihre guten (und vollständig staatlich finanzierten) Institutionen der sozialen Sicherheit.

Dies zeigt, warum ein isolierter Steuervergleich sinnlos ist. Steuern messen, wie viel Geld dem Staat zufließt. Sie messen nicht, was dieses Geld bewirkt oder wie viel Geld zurückfließt. Macht es wirklich einen Unterschied, ob die Krankenkassenprämien an den Staat oder an ein privates Unternehmen gezahlt werden? Bezahlen muss ich so oder so.

Zusammenfassend zahlen die Schweizer eine niedrige Mehrwertsteuer. Sie zahlen auch überdurchschnittliche Einkommenssteuern. Und sie zahlen obendrein satte obligatorische Pensionskassen- und Krankenkassenbeiträge.

Das Schweizer Steuerwunder ist ein Mythos.

PS: Das Bankwesen trägt nur 5% zum Schweizer BIP bei . Soviel zum berüchtigten Ruf ;-)

Schliesslich ist die Schweiz ein sehr reiches Land und der Schweizer Franken als Währung fanatisch stark. Selbst ein niedrigerer Zinssatz kann der Regierung mehr „Kaufkraft“ (hier wird der Begriff missbraucht) einbringen. Dies ist eine komplexe Frage mit vielen Faktoren, auf die ich nicht eingehen kann (aber Sie finden an anderer Stelle sicherlich viele Artikel und mögliche Erklärungen zum Thema "Warum die Schweiz so reich ist"), zumindest nicht unter dieser Frage.

Aber speziell in Bezug auf die Besteuerung:

Wenn Sie sich fragen, warum die Mehrwertsteuer oder eine bestimmte Steuerart niedrig ist, ist dies eine interne politische Entscheidung.

In der Schweiz wird die Mehrwertsteuer nur vom Bund erhoben. Die Bundesverfassung ermächtigt den Bund nur zur Erhebung bestimmter Steuern (inkl. MWST) und verbietet den Kantonen bzw. ihren Gemeinden die Erhebung einer MWST oder mehrwertsteuerähnlicher Steuern.

Der Bund repräsentiert nur einen Teil der öffentlichen Verwaltung im schweizerischen föderalen System (nach Staatseinnahmen: 67 Mrd. für den Bund, 75 Mrd. zusammen für Kantone und Gemeinden). Würden die Kantone einen ähnlichen Anteil der Einnahmen durch eine Mehrwertsteuer ersetzen, wäre der kombinierte Steuersatz ähnlich wie in anderen europäischen Ländern, wenn auch wahrscheinlich noch tiefer.

Bund und Kantone erheben zudem Unternehmens- und Einkommenssteuern. Zudem erheben alle Kantone eine Vermögenssteuer auf das Vermögen einer natürlichen Person. Das macht für die Kantone zwar keinen grossen Teil der Einnahmen aus, ist aber dennoch bedeutend.

Die Steuersätze variieren stark von Kanton zu Kanton oder sogar von Gemeinde (Dorf/Stadt/Stadt) zu Gemeinde. Eine alleinstehende Person, die 80.000 Franken pro Jahr verdient, würde in Lausanne ~12.000 Einkommenssteuern zahlen (natürlich eine grobe Schätzung unter Berücksichtigung der durchschnittlichen Abzüge), aber nur ~4.000 Franken in Zug.

Beim Subsidiaritätsprinzip werden die Entscheidungen lokal getroffen, und ich kann nicht erklären, wie jeder Kanton über seine Steuerstruktur und seine Budgetausgaben entscheidet. Einige Erklärungen und Vergleiche finden Sie hier (auf Französisch) . Aber im Allgemeinen gilt der gleiche Grund: Reiche Länder oder Kantone können sich einen niedrigeren Steuersatz leisten, um ärmeren Ländern oder Kantonen ein ähnliches Leistungsniveau zu bieten. Dieser Effekt ist auf kantonaler Ebene stärker ausgeprägt, weil die Arbeitskosten etc. innerhalb eines Landes ähnlich sind (als innerhalb der Welt).

Last but not least werden die obligatorischen (privaten) Krankenversicherungsprämien für die Schweiz oft nicht als Steuer angerechnet, manchmal auch die obligatorische (private) Altersvorsorge für die meisten Erwerbstätigen.

Aber generell gibt die Schweiz immer noch weniger aus. Bezogen auf die gesamten Steuern und Ausgaben im Verhältnis zum BIP stellen die Steuereinnahmen der Schweiz ~28 % des BIP und die Staatsausgaben 34 % des BIP dar (46 % bzw. 56 % für Frankreich 37 % bzw. 44 % des BIP). für Deutschland).

Insbesondere für Sozialleistungen gibt die Schweiz deutlich weniger aus (weniger als 20 % des BIP).

Da diese Werte am BIP gemessen werden, gilt auch der erste Absatz der Antwort.

Die Schweiz hat auch einen individualistischen Ruf, und dies spielt auch in der Politik eine Rolle und entscheidet über die Rolle der Regierung in der Gesellschaft (im Guten wie im Schlechten).

Weil du in die falsche Richtung schaust.

Persönliche Einkommenssteuern sind für den Staat selten relevant, es gibt mehr Populismus (und verhindert, dass die Mittelschicht Ersparnisse hat).

Ja, die Schweiz hat eine niedrige Einkommens- und Mehrwertsteuer und niedrige Unternehmenssteuern, aber...

Das Durchschnittseinkommen ist hoch. Sogar „niedrige“ prozentuale Steuern produzieren große Zahlen.

Viele Unternehmen haben ihren Hauptsitz in der Schweiz. Und viele Briefkastenfirmen. Sie zahlen relativ niedrige Steuern, aber sie zahlen alle diese Steuern in der Schweiz, auch wenn sie in den meisten Fällen den größten Teil ihres Einkommens außerhalb der Schweiz erzielen (es ist praktisch eine Steuerdrainage).

Und nicht zuletzt: Die Schweiz ist eines der wenigen Länder, die eine Gesamteigentumssteuer haben . Wenn Sie in der Schweiz ansässig sind, wird Ihr gesamtes Eigentum besteuert, nicht nur Immobilien, sondern auch Autos, Schiffe, Bankkonten, Aktien und Fonds, Kunst usw. Diese Steuer mag niedrig erscheinen (0,2 % bis 0,5 %), aber sie wird berechnet Ihr Gesamtbesitzwert pro Jahr. Und es gibt Menschen, die wirklich reich sind!

Die wirkliche Antwort ist, dass in Ländern wie Deutschland oder Schweden die populistische Politik Sie nur die Spitze des Eisbergs sehen lässt, die Mittelschicht wie wild besteuert und die Reichen fast keine Steuern zahlen lässt, während die Schweiz der Mittelschicht erlaubt, wenig Steuern zu zahlen, und frage die Reichen nach der Kasse.

Die Steuer ist dort nicht besonders niedrig. So einfach ist das.

https://en.wikipedia.org/wiki/List_of_countries_by_tax_revenue_to_BIP_ratio

Es ist völlig identisch mit vielen anderen Ländern wie Australien, USA, Korea, Argentinien .

(Der im OP angegebene Link ist völlig nutzlos. Der hier angegebene Link ist besser, aber immer noch nutzlos.)

Extrem langer Aufsatz zum Thema:

https://money.stackexchange.com/a/139934/41786