Es ist schwierig, 1040-ES und Strafen für verspätete Zahlungen zu verstehen

Die Antworten auf die meisten Ihrer Fragen finden Sie in der IRS-Veröffentlichung 505 , von der meine Antworten übernommen wurden.

Wenn Sie vierteljährlich geschätzte Steuern zahlen, reichen Sie dann auch den regulären 1040 im April des folgenden Jahres ein? Turbo Tax gibt an, dass 1040-ES für das laufende Jahr gelten, während 1040 für das Vorjahr gilt. Bedeutet dies, dass Sie, wenn Sie vierteljährlich 1040-ES-Gutscheine + Zahlungen im Jahr 2017 einreichen, 2018 auch einen 1040-ES einreichen werden? ES im Januar 2018 sowie eine 1040 für das Vorjahr 2017?

Sie müssen 1040-ES überhaupt nicht "archivieren". Wenn Sie per Scheck oder Zahlungsanweisung bezahlen, müssen Sie das kleine Gutscheinformular mit Ihrer Zahlung verschicken, aber dieses enthält im Grunde nur Ihre Identifikationsdaten und den Betrag, den Sie bezahlen; Es gibt keine Berechnung auf dem Formular. Wenn Sie elektronisch bezahlen (z. B. per EFTPS), was viel einfacher ist, müssen Sie nichts verschicken oder einreichen.

Unabhängig davon müssen Sie die regulären 1040 tatsächlich wie gewohnt im folgenden Jahr einreichen. Die geschätzten Steuerzahlungen sind nur Zahlungen; Es ist das Formular 1040, das die Erklärung über Ihr Einkommen und die Berechnung Ihrer Steuerschuld enthält. Auf dieser 1040 gibt es eine Zeile (Zeile 65 für die reguläre 1040 letztes Jahr), auf der Sie angeben, wie viel Sie bereits über geschätzte Steuerzahlungen gezahlt haben.

Ich habe 1040-ES-Zahlungen für die letzten zwei Quartale verpasst, gibt es eine Möglichkeit, die Zahlungen in den nächsten zwei verbleibenden Quartalen nachzuholen, indem ich entweder in diesem Quartal die fälligen Steuern überbezahle, oder muss ich bis zum Ende warten des Jahres? Wie zahlen Sie eine verspätete Zahlung für ein vorangegangenes Quartal und lassen sie nicht auf das laufende Quartal anwenden – erfolgt dies mit den Belegen, aus denen hervorgeht, für welches Quartal die Zahlungen gelten?

Nach Ablauf der Frist können Sie das versäumte Quartal nicht mehr bezahlen. Sie können Ihre versäumten Zahlungen in dem Sinne "nachholen", dass Sie immer noch alle geschuldeten Steuern zahlen können, aber Sie können trotzdem mit einer Strafe rechnen, wenn Sie sie nicht früh genug zahlen. Wie in der IRS-Veröffentlichung 505 beschrieben :

Da die Strafe für jeden Zahlungszeitraum separat berechnet wird, können Sie eine Strafe für einen früheren Zahlungszeitraum schulden, selbst wenn Sie später genug gezahlt haben, um die Unterzahlung auszugleichen.

Im Grunde bedeutet dies, dass die Strafe für die Nichtzahlung in einem bestimmten Zeitraum von der „globalen“ Strafe für die insgesamt nicht ausreichende Zahlung während des Jahres getrennt ist. Nehmen wir als einfaches Beispiel an, Sie schätzen, dass Sie Steuern in Höhe von 4000 US-Dollar schulden, und nehmen an, dass Ihre Schätzung korrekt ist (d. h. wenn Sie sich am Ende des Jahres ansehen, wie viel Sie tatsächlich verdient haben, stellt sich heraus, dass Ihre Steuerschuld tatsächlich 4000 US-Dollar beträgt ). Sie würden dies idealerweise in vier Zahlungen von jeweils 1000 $ bezahlen. Wenn Sie die ersten beiden Zahlungen vergessen, könnten Sie die letzten beiden jeweils 2000 $ machen. In diesem Fall können Sie dafür bestraft werden, dass Sie die ersten beiden Zahlungen nicht rechtzeitig geleistet haben, aber zumindest haben Sie alle Ihre Steuern für das Jahr bezahlt. Wenn Sie stattdessen nur 1.000 $ für jede der letzten beiden Zahlungen zahlen, zahlen Sie am Ende nur 2.000 $ insgesamt, also zusätzlich zu den vierteljährlichen Strafen, Sie können mit einer „globalen“ Strafe rechnen, wenn Sie insgesamt nicht genug bezahlen. Das bedeutet, dass es eine gute Idee ist, versäumte Zahlungen nachzuholen, wenn Sie können, aber es kann Sie nicht vollständig retten, wenn Sie tatsächlich Steuern für die versäumten Perioden geschuldet haben.

Was kann ich tun, um meine Steuerstrafe zu minimieren? Ich möchte jetzt Steuern zahlen, anstatt bis zum Jahresende zu warten. Ich hoffe, dass der IRS die Strafe bis zur Überzahlung auf die verbleibenden Quartale anwenden wird, aber in der Veröffentlichung 505 des IRS heißt es, dass Sie, selbst wenn Sie am Ende des Jahres wegen Überzahlung eine Rückerstattung erhalten, immer noch eine Strafe schulden könnten? Würden sie die Rückerstattung einfach behalten und auf die Strafe anrechnen?

Wie oben erwähnt, sollten Sie auf jeden Fall Zahlungen für die verbleibenden Quartale leisten, wenn Sie davon ausgehen, dass Sie für das Jahr steuerpflichtig sind (was sich so anhört, als würden Sie es tun).

Da die Strafen berechnet werden, wenn Sie das Formular 1040 einreichen, können Sie sie nicht direkt im Voraus bezahlen. Es gibt keine Möglichkeit, Ihre dritte Zahlung zu verwenden, um die Strafe für das Nichtbezahlen der ersten Zahlung zu "begleichen". Die Veröffentlichung 505 im Abschnitt über das Formular 2210 weist jedoch darauf hin, dass Sie bei der Berechnung der Strafe jede Überzahlung von der Strafe abziehen, so dass in diesem Sinne, wenn Ihnen eine Rückerstattung zusteht, diese automatisch auf die Strafe „angewendet“ wird .

Dieses Jahr hatte ich jedoch einen unerwarteten Glücksfall für einen Vollzeitvertragsjob, der sich ständig verlängerte, und ich plane, fast 100.000 zu verdienen. Ich mache mir Sorgen um die Steuern, die ich im nächsten Jahr schulde, da ich die ersten beiden Quartale verpasst habe.

Dies ist der komplizierteste Teil Ihrer Frage und eigentlich zu kompliziert, um hier vollständig beantwortet zu werden. Es genügt zu sagen, dass es zwei ganz verschiedene Möglichkeiten gibt:

• A. Sie haben Anfang 2017 damit begonnen, Geld zu verdienen, und sind auf dem besten Weg, bis Ende des Jahres 100.000 US-Dollar zu verdienen. Das war „unerwartet“ in dem Sinne, dass es viel mehr ist, als Sie letztes Jahr verdient haben, aber es begann Anfang des Jahres.
• B. Sie haben im ersten Halbjahr 2017 wenig oder gar kein Geld verdient und dann unerwartet viel Geld verdient.

In Situation A werden Sie wahrscheinlich mit einer Strafe konfrontiert, da Sie genug Geld verdient haben, um zu wissen, dass Sie Steuern schulden, und Sie haben sie nicht bezahlt. Es gibt nichts, was Sie tun können, außer Ihre letzten beiden Zahlungen zu erhöhen, um Ihre Gesamtverbindlichkeit zu decken (entsprechend den Linien im obigen Beispiel über zwei Zahlungen von 2000 USD anstelle von vier Zahlungen von 1000 USD).

In Situation B droht Ihnen möglicherweise überhaupt keine Strafe, da Sie in den ersten beiden Perioden so wenig verdient haben, dass Sie berechtigterweise davon ausgehen konnten, dass Sie am Ende des Jahres keine Steuern schulden würden.

Verwenden Sie zur Beantwortung dieses Teils Ihrer Frage das Formular 2210 , insbesondere die "Annualized Income Rate Method". Dieses Formular ist ein bisschen doozy, aber im Wesentlichen sieht es aus, wie viel Sie in jedem Teil des Jahres tatsächlich verdient haben. Wenn Ihr Einkommen zu verschiedenen Jahreszeiten sehr unterschiedlich war, können Sie Ihre Strafe mit dieser Methode verringern oder beseitigen. Sie müssen das Formular selbst mit Ihren spezifischen Nummern durchgehen.