Vermuten
Dann
Gilt die 5-Jahres-Regel für die Umwandlung von 401k nach Steuern -> Roth 401k -> Roth IRA von 20000 (einschließlich 10000 Einnahmen, die ursprünglich vor Steuern waren)?
Wie wirkt sich dies auf die Auszahlungsbestellungsregeln von Roth IRA in Bezug auf den steuerpflichtigen Teil einer einzelnen Umwandlung aus, die vor dem nicht steuerpflichtigen Teil ausgezahlt wird?
Gehen Sie davon aus, dass Umwandlungen im Plan und Rollover von Roth 401k durch die Planregeln des Arbeitgebers zulässig sind.
Gilt die 5-Jahres-Regel für die Umwandlung von 401k nach Steuern -> Roth 401k -> Roth IRA von 20000 (einschließlich 10000 Einnahmen, die ursprünglich vor Steuern waren)?
Nein. Die Nachsteuerbeträge unterliegen nicht der 5-Jahres-Regelung. Die Einnahmen sind.
Wie wirkt sich dies auf die Auszahlungsbestellungsregeln von Roth IRA in Bezug auf den steuerpflichtigen Teil einer einzelnen Umwandlung aus, die vor dem nicht steuerpflichtigen Teil ausgezahlt wird?
Steuerpflichtiger Teil zuerst bis zur Erschöpfung.
Um besser zu verstehen, wie es funktioniert, müssen Sie die Gründe für die 5-Jahres-Regel verstehen.
Stellen Sie sich vor, Sie haben 100.000 US-Dollar in Ihrem IRA (traditionell) und möchten es herausnehmen. Allein das Abheben würde eine gesetzliche Strafe von 10.000 zusätzlich zu den fälligen Steuern auslösen. Aber Sie können die Backdoor Roth IRA verwenden, oder? Wandeln Sie also die 100.000 um, und dann werden sie nach Steuern zu Roth IRA und können ohne Strafe abgehoben werden. Eine formulargefüllte Anzeige 10.000 gespart.
Um diese Lücke zu schließen, kommt hier die 5-Jahres-Regelung: Sie können Beträge nach Steuern mindestens 5 Jahre lang nicht straffrei abheben, wenn die Quelle eine steuerpflichtige Umwandlung war. Um die 10.000-Strafe in der obigen Situation zu vermeiden, haben Sie also eine 5-jährige Kühlperiode, die das Schlupfloch in den meisten Fällen nutzlos macht.
Beträge nach Steuern können jedoch bereits ohne Strafe abgehoben werden, sogar von der traditionellen IRA, sodass in der 5-jährigen Bedenkzeit keine Notwendigkeit besteht.
Die Auszahlungszuordnung erfolgt in dieser Reihenfolge :
Roth IRA-Rollover werden bis zum Ursprung bezogen. Beispiel: Wenn Sie bei Firma X 100 US-Dollar in den Roth IRA umgewandelt und dann ein Jahr später auf Firma Y übertragen haben, hat dies keine Auswirkungen, und die Uhr tickt ab dem ursprünglichen Datum der Umwandlung bei Firma X.
Die 5-Jahres-Frist gilt für jede Umwandlung/Verlängerung aus einem qualifizierten Altersvorsorgeplan (siehe hier ). Verteilungen werden auf die Conversions in FIFO-Reihenfolge angewendet, sodass Sie in einer Verteilung, abhängig von den Beträgen, möglicherweise mehrere verschiedene eingehende Conversions erzielen. Die 5 Jahre sollten für jeden von ihnen überprüft werden, und die Strafe sollte auf die Beträge angewendet werden, die denen zuzurechnen sind, die nicht genug Zeit haben.
Die 5-Jahres-Beitragsfrist gilt ab Beginn des ersten Jahres des ersten Beitrags, der Ihren Roth IRA-Plan begründet hat.
Die Strafe gilt für die Beträge, die bei der Umrechnung in Ihrem Bruttoeinkommen enthalten waren, dh gilt nicht für die Beträge, die aus Quellen nach Steuern umgerechnet wurden.
Beachten Sie den Unterschied zum traditionellen IRA – Ausschüttungen aus Vorsteuerquellen werden anteilig zwischen den nicht abzugsfähigen (Basis-) Beträgen und den abzugsfähigen/Ertragsbeträgen (steuerpflichtig) berechnet. Deshalb stehen die steuerpflichtigen Beträge in der Reihenfolge der Ausschüttungen an erster Stelle.
TTT
wenigadv
TTT