Mein Unternehmen hat im 3. Quartal 2016 den 401(k)-Anbieter gewechselt und zum Zeitpunkt des Wechsels habe ich bereits 15.000 USD Roth auf das Konto für das Kalenderjahr 2016 eingezahlt.
Dann kam die Mitteilung, dass ich gegen die Highly Compensated Employee Rule verstoßen habe und 4.000 Dollar wurden mir über eine erzwungene Verteilung zurückerstattet.
Ich habe dann angefangen, in den neuen Plan einzuzahlen, und bis zum Ende des Kalenderjahres habe ich 3.500 $ Roth in den neuen Plan eingezahlt.
Meine Frage ist, habe ich das jährliche IRS-Limit von 18.000 USD überschritten und musste 500 USD vor Ablauf der Steuererklärungsfrist vom Konto abheben? Oder bin ich in Ordnung, da mir 4.000 US-Dollar zurückerstattet wurden, weil ich den Test für hochkompensierte Mitarbeiter nicht bestanden habe?
Zunächst einmal haben Sie die Highly Compensated Employee Rule nicht verfehlt, sondern Ihr Unternehmen . Diese Regel verlangt, dass „hochbezahlte Mitarbeiter“ prozentual nicht mehr beitragen als der Rest des Unternehmens. Wenn sie dies tun, muss das Unternehmen genug ihrer Beiträge zurückerstatten, um die beiden ungefähr gleich zu machen (innerhalb von etwa 2 %, soweit ich das beurteilen kann). Das Ziel ist sicherzustellen, dass der Plan Ihres Unternehmens allen Mitarbeitern zugute kommt; nicht nur die Gutverdiener.
Diese Rückerstattung verringert im Wesentlichen Ihren gesamten 401(k)-Beitragsbetrag, sodass Ihre gesamten 401(k)-Beiträge netto für das Jahr 14.500 USD (15.000 USD – 4.000 USD + 3.500 USD) betragen sollten.
Ich wäre eher besorgt darüber, dass Nicht-HCEs in Ihrem Unternehmen keinen Beitrag leisten. Das kann einschränken, wie viel Sie und andere HCEs in Zukunft beitragen können. Hoffentlich untersucht Ihr Planverwalter dies und findet Möglichkeiten, mehr Nicht-HCE-Teilnehmer anzuregen.
Jo
Vith