Wenn Ihr AGI Sie in die Kategorie „teilweiser Abzug“ oder „kein Abzug“ für IRA-Beiträge einordnet, können Sie trotzdem bis zu 5.500 USD (2018) ohne Strafe einzahlen? Ist es immer noch vorteilhaft, dies zu tun, anstatt das Geld auf ein vollständig steuerpflichtiges Konto zu legen?
Ja, Sie können ohne Strafe bis zu 5500 US-Dollar zu Ihrem traditionellen IRA beitragen, solange Sie in diesem Jahr mindestens 5500 US-Dollar an Einkommen erzielen. Es gibt keine Einkommensgrenze für Beiträge zum traditionellen IRA, daher ist der Beitrag von 5500 $ kein „Überschussbeitrag“, egal wie hoch Ihr Einkommen ist. Da Sie ihn nicht abziehen können, handelt es sich um einen „nicht abzugsfähigen“ traditionellen IRA-Beitrag, der auf dem Formular 8606 gemeldet werden muss. Die Höhe der nicht abzugsfähigen Beiträge, die Sie geleistet haben, bildet die „Basis“ (Betrag nach Steuern). Ihres traditionellen IRA, und wenn Sie abheben, wird der Teil der Abhebung, der nach Steuern erfolgt, nicht besteuert.
Die langfristige Beibehaltung der Nachsteuerbeträge in der traditionellen IRA ist schlechter als entweder die Roth IRA (da die Einnahmen in einer traditionellen IRA immer noch vor Steuern, aber die Einnahmen in einer Roth IRA nach Steuern sind) oder die Vorsteuerbeträge in der traditionellen IRA (da Sie einmal Steuern für nachsteuerliche Beiträge gezahlt haben, aber Sie werden erneut Steuern auf die Vorsteuereinnahmen aus diesen nachsteuerlichen Beiträgen zahlen, wenn Sie sich zurückziehen). Ob es besser oder schlechter als ein steuerpflichtiges Konto ist, hängt von den konkreten Einzelheiten der Besteuerung dieses steuerpflichtigen Kontos ab.
Nicht abzugsfähige traditionelle IRA-Beiträge sind jedoch sehr nützlich als Zwischenschritt bei „Backdoor Roth IRA-Beiträgen“. Dies ist für Personen gedacht, deren Einkommen zu hoch sind, um Beiträge zur Roth IRA zu leisten (da Roth IRA im Gegensatz zur traditionellen IRA Einkommensgrenzen für Beiträge hat). Stattdessen tragen sie zur traditionellen IRA bei und übertragen diesen Betrag dann sofort in die Roth IRA (beide Schritte haben keine Einkommensgrenzen). Unter der Annahme, dass sie in diesem Jahr kein Vorsteuergeld in der traditionellen IRA hatten, ist das Ergebnis im Grunde dasselbe wie ein regulärer Roth-IRA-Beitrag.
Benutzer102008