F1-Student, als Nichtansässiger, reicht verheiratete separate Steuererklärung mit Ehefrau eines US-Bürgers ein [Duplikat]

Mögliches Duplikat:
F1-Student als Nichtansässiger, der eine gemeinsame Steuererklärung mit der Ehefrau eines US-Bürgers einreicht

Mein Einkommen durch CPT als F1-Student für 2012 betrug 42.000 USD, von denen ich 1300 USD an staatlichen und bundesstaatlichen Steuern gezahlt habe, da ich von Januar bis März 2012 Teilzeitangestellter eines Unternehmens war (Einkommen ~ 10.000 USD).

Ich habe dann ab März 2012 als Auftragnehmer für sie gearbeitet und bin verpflichtet, Steuern auf dieses Einkommen zu zahlen (~ $ 32.000).

Meine Frau, eine US-Bürgerin, hatte 2012 absolut kein Bruttoeinkommen.

Um mir den Papierkram zu ersparen, werde ich meinen 1040 bis zum 31.01.2013 einreichen, damit ich in der Zwischenzeit keinen 1040-ES abgeben muss.

Da wir aus Kalifornien stammen, habe ich mich gefragt, ob meine folgende Methode zur Berechnung der Einkommenssteuer bei uns, die als verheiratet, aber getrennt eingereicht wird, richtig ist:

Da wir verheiratet sind, reichen wir dies ein, aber ich entscheide mich dafür, als Nichtansässiger behandelt zu werden, damit ich keine 15,3 % FICA (auf meinen "Teil" des Einkommens) zahlen muss.

  • Angenommen, das Gesamteinkommen beträgt N $ (ich bin verwirrt, ob N = 42.000 oder 32.000) das Einkommen in zwei Teile aufteilen?

  • "Einkommen" pro Person: $N/2

  • diese $N/2 werden zum AGI pro Person.

  • Zahlen Sie jetzt zusätzlich 15,3% FICA auf das "Einkommen" für die Bürgerfrau (obwohl sie nicht erwerbstätig ist?):

    FICA: 0,153 * $N/2

  • Wenden Sie den Standardabzug auf jeden $N/2 an, um $X zu erhalten

  • Versteuern Sie das verbleibende steuerpflichtige Einkommen für beide

    ich: Y% Steuer * $X

    Ehefrau: Y% Steuer * 0,9235 * $X

Wobei "Y% Steuer" = Steuerklasse für AGI von $N/2

Ich hoffe, dies sind die vollständigen Berechnungen und ich habe keinen Schritt für die Bundessteuer und die FICA verpasst?

@DilipSarwate Kein Duplikat; der Status der Steuererklärung ist unterschiedlich
@ChrisW.Rea In diesem Fall gilt auch hier mein Kommentar zur anderen Frage. Die Berechnungen sind falsch, und die vielen Fragen, die beantwortet werden müssten, machen diese Frage für diese Site ungeeignet. Das OP wäre besser dran, einen Fachmann zu konsultieren oder ein Steuervorbereitungsprogramm zu verwenden.
@DilipSarwate Ich verstehe nicht, warum die Fragen für diese Site ungeeignet sind.
@DilipSarwate: Ich habe versucht, die Frage für ein Paar mit unserem Steuerstatus so allgemein wie möglich zu stellen. Ich würde Ihre Eingaben schätzen.
@sekharan Deine Berechnungen sind hoffnungslos durcheinander und entsprechen nicht dem US-Steuerrecht. Verheiratete Personen, die getrennte Steuererklärungen abgeben, zahlen jeweils Steuern auf ihr eigenes Einkommen, sodass es kein Einkommen von N/2 $ für beide gibt. Die Ehegatten haften auch nicht für Steuern, die der andere nicht gezahlt hat. Der Standardabzug ist für MFS anders als für MFJ. Ihr Vertragseinkommen wird in Anhang C gemeldet und nicht mit Ihrem W-2-Einkommen in einen Topf geworfen. Ich empfehle Ihnen dringend , mit einem Steuerexperten zusammenzuarbeiten oder ein Steuervorbereitungsprogramm zu verwenden: Ihre Bank bietet möglicherweise eines auf ihrer Website für weniger an, als Sie für den Kauf bezahlen würden.
@ChrisW.Rea OK, was auch immer du sagst. Aber ich werde meine Stimme(n) nicht ändern, um beide Fragen zu schließen.
Für Schließen gestimmt, da ich glaube, dass wir Ihre Frage bereits erschöpft haben. Sie sollten mit einem qualifizierten Steuerberater sprechen, um eine angemessene Steuerberatung zu erhalten.
Ich würde mich sehr freuen, wenn sich jemand von Ihnen etwas Zeit nehmen könnte, um auf die Fehler in dieser Frage hinzuweisen. Ich würde gerne wissen, wo ich in meinen Berechnungen falsch liege - zumindest im N/2-Teil
@DilipSarwate: Bitte akzeptieren Sie meine Entschuldigung für das Erstellen unnötiger Benachrichtigungen. Ich habe meinen Fehler erkannt - ich kann nicht lesen. Der Vollständigkeit halber beantworte ich meine eigene Frage und würde mich über Ihr Feedback freuen.
@DilipSarwate: .. fertig!

Antworten (1)

Dank des Feedbacks von Community-Mitgliedern habe ich jetzt eine bessere Vorstellung von den Schritten zum Einreichen von MFS.

Ich werde versuchen, meine eigene Frage zu beantworten, aber vereinfachen Sie die Antwort, indem Sie das Einkommen aus Vertragsarbeit so betrachten, als ob ich es als FTE mit einem W2 verdient hätte (ich habe mich immer noch nicht mit Anhang C befasst).

„IRS Publication 555“ war der Leitfaden zu diesen Informationen, insbesondere der Abschnitt „Nonresident alien wife“ direkt darüber: http://www.irs.gov/publications/p555/ar02.html#en_US_2011_publiink1000168806

Wenn Sie US-Bürger oder in den USA ansässiger Ausländer sind und Ihren nicht in den USA ansässigen Ehegatten steuerlich nicht als in den USA ansässig behandeln möchten, behandeln Sie Ihr Gemeinschaftseinkommen wie im Folgenden unter Ganzjährig getrennt lebende Ehepartner erläutert. Die dort besprochenen vier Bedingungen müssen Sie jedoch nicht erfüllen. .. müssen sie bei der Meldung aller Einkünfte aus gemeinschaftlichem Vermögen das gemeinschaftliche Güterrecht außer Acht lassen. Sie berichten jeweils über ihre Renditen nur über ihre eigenen Einnahmen ...

Dies impliziert im Wesentlichen Folgendes:

  1. Meine Frau, die kein Einkommen hat und auch das ganze Jahr 2012 keine Steuern gezahlt hat, muss überhaupt keine Erklärung abgeben (sei es eine 1040 oder 540). Tatsächlich kann die Abgabe einer leeren Steuererklärung als leichtfertig angesehen werden und würde stattdessen Bußgelder nach sich ziehen.

    Ich hingegen reiche das Formular 1040NR als „Anderer verheirateter gebietsfremder Ausländer“ ein.

    Ich kann 7b nicht ankreuzen, aber ich kann meine Frau unter 7c „Anhängige“ beanspruchen (mehr dazu weiter unten)

  2. Mein AGI für 2012 betrug 42.000 $.

    Die Zinsen in Höhe von 500 USD, die ich aus den Einlagen meiner Schulkreditgenossenschaft verdient habe, erscheinen bei 9b auf der Steuererklärung, da gebietsfremde Schüler sie nicht als Einkommen deklarieren müssen.

  3. Da ich nicht ansässig bin, muss ich auf keinen Teil meines Einkommens 15,3 % FICA zahlen

    Aus diesem IRS-Dokument kann ich ersehen, dass ich mich dafür entscheiden kann, ein Nichtansässiger (befreite Person für das SPT) zu sein, der ein Vollzeitstudent ist: http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p4011. pdf

  4. Wenden Sie den Standardabzug für indische Studenten gemäß Artikel 21(2) des Vertrags an, der im selben Dokument oben erwähnt wird.

    Ein indischer Student kann einen Standardabzug in Höhe des auf Formular 1040 zulässigen Betrags vornehmen und möglicherweise die persönlichen Freibeträge für einen nicht erwerbstätigen Ehepartner und in den USA geborene Kinder in Anspruch nehmen.

    Dies geht in Zeile 38 – Einzelabzüge (wenn ich mich auf das beigefügte Bild beziehe, ist mein Eintrag für Punkt 22 fehlerhaft)

    Der Standardabzug für alleinstehende Steuerzahler im Jahr 2012 beträgt 5.950 $. Der Abzug für die getrennte Anmeldung von Eheleuten beträgt 5.950 USD.

    Gebietsfremde Ausländer können keine gemeinsame Steuererklärung abgeben. Auch wenn ein Student aus Indien möglicherweise eine Befreiung für einen nicht erwerbstätigen Ehepartner in Anspruch nehmen kann, gilt dies nicht als gemeinsame Rückkehr. Daher muss der Standardabzug für die getrennte Anmeldung von Ehegatten verwendet werden. Bei der Ermittlung ihrer Steuerpflicht müssen sie die Steuertabellen oder Steuersatztabellen für die Anmeldung von Eheschließungen gesondert verwenden.

    Nichtansässige aus Indien können möglicherweise ihren Ehepartner und ihre Kinder als unterhaltsberechtigt geltend machen. Jeder, der bei der Steuererklärung geltend gemacht wird, muss entweder eine Sozialversicherungsnummer oder eine individuelle Steueridentifikationsnummer (ITIN) haben.

    Der Freibetrag für das Jahr 2012 beträgt 3.800.

    Auch erwähnt unter: http://www.irs.gov/publications/p519/ch05.html#en_US_publik1000222446

  5. Wenden Sie den Abzug für persönliche und unterhaltsberechtigte Ehefrauen = 2 * 3800 USD in Zeile 40 als Gesamtbefreiungen an

  6. AMT herausfinden (TODO)

  7. Ermitteln Sie die Gesamtsteuer, von der bereits gezahlte Steuern abgezogen werden (hier werden auch die geschätzten Steuern eingetragen)

  8. Dies liefert die resultierende Steuer. Im angehängten Bild übersteigt Zeile 73 1.000 $ (wodurch ich eine Steuerstrafe zahlen muss). Dies wird in der Realität nicht der Fall sein, da ich geschätzte Steuern in Höhe von ~9.000 $ zahlen werde (und daher am Ende ~6.000 Steuerrückerstattungen in der tatsächlichen 1040NR beanspruchen werde, oder noch besser, einen Teil davon auf die geschätzten Steuern für 2013 anwenden werde!)

Oben nicht erwähnte Referenzen:

http://www.irs.gov/Individuals/International-Taxpayers/Nonresident-Alien---Figuring-Your-Tax

http://www.irs.gov/Individuals/International-Taxpayers/Aliens---How-Many-Exemptions-Can-Be-Claimed%3F

http://www.irs.gov/publications/p519/index.html

http://www.irs.gov/uac/Form-6251,--Alternative-Minimum-Tax---Individuals

Der 1040NR steht nach Anwendung der obigen Schritte wie folgt:

Ich hoffe wirklich, dass die von Ihnen geposteten persönlichen Daten gefälscht sind. Dies ist ein öffentlich durchsuchbares Forum, das weißt du, richtig?
Sicher, das sind Platzhalter. Ich habe die Bilder wieder eingefügt. Sehen die Stufen gut aus?
Ich spreche über den Abschnitt "Abhängige".
Es ist interessant, dass das OP behauptet, dass Nichtansässige ihre (US-Bürger) Ehegatten als unterhaltsberechtigt geltend machen dürfen, indem sie sie in Zeile 7c aufführen, anstatt Kästchen 7b anzukreuzen, während für US-Bürger und Einwohner die Veröffentlichung 17, Ausgabe 2011 sehr ausdrücklich darauf hinweist Seite 26 (in einer Diskussion darüber, wer Ihr qualifizierter Unterhaltsberechtigter ist), dass "Ihr Ehepartner niemals als Ihr Unterhaltsberechtigter angesehen wird." Ich vermute, dass das OP sich mit dem IRS in Schwierigkeiten bringt, indem es sich entschieden weigert, den von vielen angebotenen Rat zu befolgen, einen professionellen Steuerberater zu konsultieren.
@Dilip, du hast 100% Recht, ich bin es leid, den OP davon zu überzeugen, dass ein Profi das für ihn erledigt. Ich denke, einige Leute werden es auf die harte Tour lernen müssen. Seine Frau reicht ihre eigene Steuererklärung ein, wo sie ihre Befreiung beantragt, sie kann nicht die Unterhaltsberechtigte des OP sein. Ich glaube, das OP hat erwähnt, dass ein Teil seines Einkommens auch aus der Auftragsvergabe stammt, und dies zeigt sich bei der Rückkehr nicht. Nicht übereinstimmend 1099 und W2 => Prüfung. Viel Glück, sekharan.
Hallo, ich habe die Bilder mit einer Sozialversicherungsnummer entfernt. Ich sehe, dass Sie erwähnt haben, dass es sich um Platzhalter handelt, aber ich hielt es für besser, sicher zu sein. Fühlen Sie sich frei, die Bilder nach Belieben erneut hochzuladen (mit entweder gefälschten oder geschwärzten SSNs). Entschuldigen Sie die Mühe, ich wollte nur Ihre Sicherheit nicht gefährden!
Ich war schon bei "Profis" (siehe meinen anderen Beitrag über sie, die keine NR-Details kennen) und werde es wieder tun, aber ich bitte Sie, diesen Beitrag noch einmal zu lesen, wie ich bereits erwähnt habe: 1. Dieses Formular ist ausschließlich für mich, einen Nichtansässigen, bestimmt 2. Ich behandle mein 1099-Einkommen zu Diskussionszwecken als W2. 3. Die Begründung mit Quellenangaben für jede Entscheidung, die ich treffe, nebenbei. 3. Meine Frau wird für 2012 keine Steuererklärung einreichen, da sie kein Einkommen hat. Ich danke Ihnen beiden für Ihre Zeit wie immer. Ich wollte nur ausreichend informiert sein. Alle Steuerberater wollen, dass ich gemeinsam klage, weil das für sie am einfachsten ist, auch wenn es mich mehr kostet.
@sekharan, deine Frau als abhängig aufzuschreiben, ist für fast jeden falsch. Zufälligerweise ist das den Indern eigentlich per Vertrag erlaubt, aber Vertragspositionen müssen bei der Rückkehr offengelegt werden.
@littleadv: Genau - Inder dürfen das eigentlich vertraglich, und ich habe die Quelle ausdrücklich erwähnt und in Schritt 4 zitiert. Der Rest folgt der gleichen - Zitier- und Zitierstrategie. Ich hatte eine faire Überprüfung der von mir geposteten Antwort erwartet, aber sie scheint in Eile geschlossen worden zu sein, ohne auf Details zu achten. Mein Problem ist, dass ich keinen guten Berater finden kann, der sich mit den NR-Gesetzen auskennt und bereit ist, meinem Beispiel zu folgen und mir dabei zu helfen, als NR einzureichen. Jeder hat die Gesetze für Anwohner gut in sich verwurzelt und möchte, dass ich sie dafür bezahle, dass sie dem folgen, was sie tun möchten und womit sie sich wohl fühlen
@sekharan wir sind hier alle Amateure. Welche Bewertung erwartest du? Ich wusste nichts von der Vertragsbestimmung des Inders bezüglich des Ehepartners, bis ich Ihre Antwort las. Was ich weiß, ist, dass Vertragsbestimmungen ordnungsgemäß offengelegt werden müssen. Tun Sie nichts, womit Sie sich nicht wohlfühlen, aber ich würde vorschlagen, sich für die Einreichung von Einwohnern zu entscheiden, nicht weil ich mich mit NR nicht wohl fühle, sondern weil ich glaube, dass es für Sie vorteilhafter ist. Sie versuchen jetzt, mit FICA etwas Geld zu sparen, verlieren aber die größeren Abzugs- und SS-Vorteile.
@littleadv: Der größere Abzug (bezüglich MFJ?) Spart mir kein Geld, da ich 15,3% FICA zahlen muss, was alle Einsparungen zunichte macht. Ich verstehe jedoch Ihren Standpunkt zu SS-Vorteilen – ich möchte verstehen, wie sehr es in 40 Jahren wirklich ein Vorteil ist, wenn Ärzte und Krankenhäuser Medicare-Patienten aktiv ablehnen (Sie können mich gerne korrigieren, wenn ich falsch liege). Außerdem möchte ich alle, die diese Frage geschlossen haben, bitten, ihre Entscheidung angesichts der verschiedenen „Ausnahmen“ zu überdenken, die diese Antwort anspricht, ich darf richtig sagen, dass nicht jeder, einschließlich vieler professioneller Berater, sich dessen bewusst ist!
@sekharan Ihre Frage ist für Ihre spezifische Situation zu lokalisiert und wird der Öffentlichkeit kaum zugute kommen. Bezüglich der SSA-Leistungen bezog ich mich auf die Hinterbliebenenleistungen für Ihre Frau, falls Ihnen etwas zustößt, nicht unbedingt Ihre eigenen Leistungen. Das heißt, wenn es Sie interessiert, neigen manche Menschen dazu, sich nicht darum zu kümmern, was mit ihrer Familie passiert, nachdem sie gestorben sind.
@littleadv: Nachdem Sie an diesem Beitrag teilgenommen haben, sind Sie besser informiert als die meisten Berater, für deren Beratung ich unglücklicherweise bezahlen musste. Ich würde mich freuen, wenn Sie, etwa per E-Mail, einige kompetente CPAs empfehlen könnten, von denen Sie gehört oder mit denen Sie persönlich interagiert haben. Ich bin nicht dagegen, professionelle Hilfe in Anspruch zu nehmen, im Gegenteil, ich brauche sie. Es war jedoch eine teure und erfolglose Suche, jemanden zu finden, der mit meiner Situation umgehen kann.
@sekharan Als ich internationale Steuererklärungen brauchte, ließ ich das von einer der Big-4-Firmen machen, und sie haben einen miesen Job gemacht. Daher kann ich leider niemanden besonders empfehlen. Ich habe in dieser Frage ein paar britische Firmen empfohlen (siehe meinen Kommentar), sie kosten mehr als US-Berater, aber sie wissen alles, was Sie brauchen, und noch mehr. Siehe hier: money.stackexchange.com/questions/19129/…
@littleadv: Aha, du warst in meiner Haut und hast die gleichen Probleme durchgemacht wie ich! Sie verstehen daher meine missliche Lage. Ich habe bisher etwa 700 $ ausgegeben, und alle Ratschläge, die ich dafür bekommen habe, lauten "als Einwohner einreichen, da wir sonst nicht daran interessiert sind, mit Ihnen zusammenzuarbeiten, da es für Ihren speziellen Fall zu viel zu lesen gibt und das unsere Zeit nicht wert ist". In dieser Steuersaison sind die Berater besonders beschäftigt und noch weniger interessiert. Auf jeden Fall nochmal vielen Dank für deine Zeit und Mühe.
@sekharan Ich würde Steuerberater meiden, die eine Gebühr für die Erstberatung erheben. Diejenigen, die das tun, wissen, dass Sie wahrscheinlich nicht zurückkommen werden. Wer eine kostenlose Erstberatung gibt und trotzdem sagt, dass er wegen XYZ nicht mit Ihnen zusammenarbeitet, ist meiner Meinung nach deutlich zuverlässiger.
F1-Student, als Nichtansässiger, reicht verheiratete separate Steuererklärung mit Ehefrau eines US-Bürgers ein [Duplikat]
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