Gewinne vs. Verluste aus Aktien, Optionen und Futures: getrennt oder kombiniert?

Werden Aktien, Optionen und Futures für Steuerzwecke alle als Teil desselben Korbs betrachtet?

Wenn man zum Beispiel einige Gewinne mit Aktien und Verluste mit Futures erzielt , erlaubt der IRS einem, die Verluste von den Gewinnen abzuziehen, oder werden Aktien und Futures als völlig getrennt betrachtet, und Verluste aus Futures können nur von den Gewinnen aus Futures abgezogen werden ?

Ich frage als Einzelunternehmer ohne eigene Rechtspersönlichkeit. Nicht als LLC oder ähnliches eingetragen.

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Das fühlt sich nach einer so haarigen Frage an, dass ich vorschlagen würde, einen Fachmann für eine Antwort zu bezahlen. Ich bitte keine Buchhalter, Programme zu schreiben; Ich stelle dem Internet keine Fragen, bei denen es um die Auslegung von Randfällen des Rechts geht.
@keshlam Du hast Recht, und alle Ratschläge, die ich von StackExchange bekomme: Ich bekomme immer Zweit- und Drittmeinungen von Fachleuten :-)
@chris-w-rea Vielen Dank für die saubere Bearbeitung und das Hinzufügen des US-Tags.

Antworten (1)

Kurze Antwort:

Ja, Gewinne und Verluste aus Aktien, Optionen und Futures können steuerlich miteinander kombiniert werden. Es müssen jedoch verschiedene Steuerformulare ausgefüllt werden.

Lange Antwort:

Bei Aktien würden Sie Ihre Gewinne/Verluste auf dem Formular 8949 melden . Dies wird in den Anweisungen für Formular 8949 erwähnt :

Linie 1

Erfassen Sie alle Verkäufe und Umtausche von Anlagegütern, einschließlich Aktien

Für Optionen (die keine Verträge nach Abschnitt 1256 sind) würden Sie Ihre Gewinne/Verluste auf Formular 8949 melden. Dies wird in den Anweisungen für Anhang D erwähnt :

Gewinn oder Verlust aus Optionen

Melden Sie auf Formular 8949 den Gewinn oder Verlust aus dem Abschluss oder Ablauf einer Option, die kein Vertrag nach Abschnitt 1256 ist, sondern ein Kapitalvermögen in Ihren Händen

Für Futures (und Optionen, bei denen es sich um Section-1256-Kontrakte handelt) würden Sie Ihre Gewinne/Verluste auf dem Formular 6781 (Gewinne und Verluste aus Section-1256-Kontrakten und Straddles) melden . Gemäß diesem Formular umfassen Verträge nach Abschnitt 1256 Futures-Kontrakte und bestimmte Arten von Optionen:

Ein Vertrag nach Abschnitt 1256 ist jeder:

• Regulierter Futures-Kontrakt,

• Fremdwährungskontrakt,

• Nicht-Eigenkapital-Option,

• Aktienoption des Händlers oder

• Händler-Wertpapier-Futures-Kontrakt.

Für Aktien-, Options- und Futures-Transaktionen füllen Sie also die Formulare 8949 und 6781 aus. Dann tragen Sie die Summen aus diesen Formularen in Schedule D ein . Wie Sie aus Anhang D ersehen können, werden kurzfristige Gewinne/Verluste aus Formular 8949 in den Zeilen 1b, 2 und 3 ausgewiesen, und Gewinne/Verluste aus Formular 6781 werden in Zeile 4 ausgewiesen. In Zeile 7 werden diese Summen kombiniert.

Wenn Sie langfristige Gewinne/Verluste aus Formular 8949 haben, werden diese in den Zeilen 8b, 9 und 10 ausgewiesen und in Zeile 15 addiert.

Dann werden die Zeilen 7 und 15 in Zeile 16 kombiniert, die zum Ausfüllen des Formulars 1040 verwendet wird. Also ja, Gewinne/Verluste (sowohl kurz- als auch langfristig) aus Aktien, Optionen und Futures können miteinander kombiniert werden.

Gewinne vs. Verluste aus Aktien, Optionen und Futures: getrennt oder kombiniert?
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