Diese Frage scheint aus zwei Teilen zu bestehen: „Ist der Zweck der Einkommensteuer, die Produktivität zu bestrafen?“ und „haben nur (oder hauptsächlich) Demokratien eine Einkommensteuer?“. Ihre Verwendung der Vereinigten Arabischen Emirate als Beispiel ist großartig, weil es ein gutes Beispiel dafür ist, dass die Antwort auf diese beiden Fragen wahrscheinlich „Nein“ lautet, zumindest für die Körperschaftssteuer .

Die folgende Tabelle enthält Einzelheiten zum Körperschaftsteuersystem der VAE , bei dem es sich um Steuern handelt, die auf das Einkommen eines Unternehmens erhoben werden. Im Wesentlichen gibt es keine Einkommenssteuer für Einzelpersonen oder Nicht-Öl-/Gas-/Bankunternehmen. Für Öl-/Gas-/Bankunternehmen wird ihr Einkommen auf einer gleitenden Skala von 0 % für weniger als 1.000.000 AED (etwa 250.000 $) bis 55 % für Einkommen über 5.000.000 AED (etwa 1,3 Millionen $) besteuert. Die VAE haben also nicht nur irgendeine Art von Einkommenssteuer, sie besteuern nur ihre wichtigsten Unternehmen. Ich bezweifle wirklich, dass das Ziel der Unternehmenssteuern der VAE darin besteht, ihre Ölindustrie zu bestrafen.

Wenn Sie sich diese Liste ansehen , können Sie sehen, dass es viele Länder mit ähnlicher Besteuerung wie in den VAE gibt. Brunei, Katar und Monaco haben ähnliche Einkommenssteuersysteme „einige Unternehmen, keine Einzelpersonen“. Brunei und Katar sind nicht-demokratisch wie die Vereinigten Arabischen Emirate, Monaco hat jedoch ein gewähltes Parlament, das bestimmte Legislative erlässt, also ist es etwas demokratisch.

Wenn Sie sich die oben genannte Liste weiter ansehen, können Sie sehen, dass die meisten Länder, nicht nur demokratische, entweder Körperschafts- oder individuelle Einkommenssteuern haben , sodass Sie nicht wirklich sagen können, dass es eine Korrelation zwischen Demokratie und Einkommenssteuer gibt. Die meisten Länder, die keine Einkommenssteuer haben, scheinen winzig zu sein , wie Monaco oder die Kaimaninseln, und benötigen daher nicht viele Steuereinnahmen, um staatliche Dienstleistungen zu erbringen, oder sind Länder, die genug Einnahmen durch die Besteuerung einiger weniger sehr profitabler Industrien erzielen , wie Öl in den Vereinigten Arabischen Emiraten, dass sie Einzelpersonen nicht besteuern müssen, um staatliche Dienstleistungen zu erbringen. Keiner dieser Faktoren hängt davon ab, demokratisch oder nicht-demokratisch zu sein.

Teilweise wahr

Der alte Streit um „keine Besteuerung ohne Vertretung“ hat historisch etwas dran.

In vielen Fällen, einschließlich England und Frankreich (und sogar Afghanistan), war ein demokratisch gewähltes Parlament etwas, das von einem Monarchen als Gegenleistung für die Zustimmung der Bevölkerung zur Besteuerung angeboten wurde.

Monarchien und Diktaturen sind der "Stammstaat" aller Demokratien, und ein starker Anreiz für sie, diese Macht aufzugeben, besteht darin, dass sie eine Regierung nicht mehr mit Mieten und Lizenzgebühren aus Eigentum unterstützen können, weil sich der eigentliche Motor des Wirtschaftssystems in den Staat verlagert Unternehmertum und Arbeit der Massen.

Darüber hinaus haben viele der Monarchien, die absolut bleiben und weiterhin wenig oder keine demokratischen Kontrollen haben (z. B. Saudi-Arabien und Kuwait), auch wenig oder keine inländische Einkommenssteuer und erheben stattdessen das meiste Geld durch Lizenzgebühren/staatliches Eigentum. Sogar Puerto Rico, ein Commonwealth innerhalb der Vereinigten Staaten, das keinen demokratischen Einfluss auf die Bundesregierung hat (außer einer nicht stimmberechtigten Vertretung), zahlt aufgrund einer Sonderregelung wenig oder keine Bundessteuer.

Andere Gründe

Ein weiterer Grund dafür, dass weniger demokratische Länder seltener eine Einkommenssteuer erheben, ist etwas komplexer.

Einer der Gründe, warum weniger entwickelte Länder, von denen fast alle mit demokratischen Institutionen nach westlichem Vorbild gegründet wurden, an diesen Institutionen nicht festhalten, ist, dass ihnen ein ausreichendes Korps von Menschen fehlt, um als qualifizierte Beamte und potenzielle Politiker und hochrangige politische Beamte zu dienen und Richter, um eine Bürokratie aufrechtzuerhalten, die eine Nation effektiv in der Weise regieren kann, die für eine Demokratie nach westlichem Vorbild in Betracht gezogen wird.

Dies war beispielsweise ein wichtiger Grund dafür, dass im Sudan nach der Unabhängigkeit die demokratischen Institutionen zusammenbrachen.

Und das Korps qualifizierter Menschen, das für eine Demokratie nach westlichem Vorbild erforderlich ist, ist auch notwendig, um eine moderne Wirtschaft zu führen, in der die meisten wirtschaftlichen Transaktionen in Form von über Banken vermittelten Geldtransaktionen abgewickelt werden und in der die meisten Menschen ihren Lebensunterhalt durch Beschäftigung verdienen mittlere bis große Unternehmen.

Länder ohne diese Art von Volkswirtschaften, wie zum Beispiel Subsistenzlandwirtschaften und Volkswirtschaften, die stark auf den Abbau natürlicher Ressourcen angewiesen sind, neigen dazu, sich durch das Fehlen einer Bevölkerung mit diesen Arten von Fähigkeiten durchzusetzen.

Bemerkenswert ist auch, dass Länder ohne diese Art von moderner Wirtschaft tendenziell auch über mehr Ressourcen verfügen, die für eine nationale Regierung geeignet sind, um sie zu verstaatlichen oder als königliches Eigentum zu besitzen und Einnahmen direkt anstelle von Steuern zu erzielen.

In Ermangelung einer modernen Wirtschaft, in der die meisten wirtschaftlichen Transaktionen in Form von über Banken vermittelten Geldtransaktionen abgewickelt werden und in der die meisten Menschen ihren Lebensunterhalt durch Beschäftigung in mittleren bis großen Unternehmen verdienen, ist es äußerst schwierig, ein effizientes Einkommen zu verwalten Steuer mit nur bescheidener Steuerhinterziehung. Die Erhebung einer Einkommenssteuer für Selbständige erfordert viel Kooperation von den zu besteuernden Personen und die Fähigkeit, sie durch Aufzeichnungen Dritter, wie z. B. Bankunterlagen, zu prüfen.

Andere Arten von Steuern, wie Vermögenssteuern, Verbrauchssteuern auf wirtschaftlich wichtige Industrien, Kopfsteuern, Sachabgaben auf Arbeit, Zölle und Mehrwertsteuern, sind viel einfacher einzuziehen, wenn die massive Mitarbeit der besteuerten Personen fehlt.

Da Demokratien und Einkommenssteuern bei bestimmten Arten von sich überschneidenden Bedingungen bevorzugt werden, sind Einkommenssteuern daher in Demokratien häufiger als in nichtdemokratischen Staaten, in denen diese Bedingungen häufig fehlen.

Es gibt sicherlich Ausnahmen. Der District of Columbia hat eine moderne Wirtschaft, aber eine verminderte demokratische Vertretung. So auch Hongkong. Und es ist ziemlich bemerkenswert, dass Indien es schafft, eine ziemlich moderne Demokratie nach westlichem Vorbild in einer Wirtschaft aufrechtzuerhalten, in der 82 % der Beschäftigten selbstständig sind. Das tut dem allgemeinen Trend aber keinen Abbruch.

Wird Einkommensteuer nur in demokratischen [Ländern] [erhoben]?

Saudi-Arabien hatte vor 1975 eine Einkommenssteuer, aber ich weiß nicht, ob sie für alle Arbeitnehmer oder nur für Ausländer galt.

Nachdem saudische Zeitungen am Samstag über das Dekret berichteten, sagten saudische Geschäftsleute, Tausende ausländischer Ärzte, Ingenieure, Krankenschwestern, Techniker, Lehrer, Banker und Büroangestellte hätten ihren Arbeitgebern mitgeteilt, dass sie vor dem 21. Januar gehen wollten. Etwa eine Million Gastarbeiter leben in Saudi-Arabien, 35.000 bis 40.000 davon sind Amerikaner.

Die Episode zeigt auch die Schwierigkeiten, die sogar das Öl produzierende Land Nr. 1 der Welt haben kann, wenn es versucht, die inländischen Erwartungen eines ununterbrochenen Wirtschaftswachstums und sozialer Verbesserungen gegen die Auswirkungen niedrigerer Ölpreise und sinkender Einnahmen auszugleichen. Saudi-Arabien führte Anfang der 1970er Jahre eine ähnliche Einkommenssteuer ein, beendete sie jedoch 1975 .

Saudis streichen Steuer nach Beschwerden, 1988

In Saudi-Arabien und anderen arabischen Ländern wurde mehrfach über die Wiedereinführung der Einkommensteuer gesprochen

„Die Vertiefung der Steuerbemessungsgrundlage wird ein wichtiger Schritt zur Steigerung der Nicht-Öl-Einnahmen sein, die wahrscheinlich zuerst mit der Mehrwertsteuer beginnen werden, aber die Diskussion über die Einkommensteuer ist bemerkenswert “, sagte Monica Malik, Chefökonomin der Abu Dhabi Commercial Bank.

Saudi-Arabien befasst sich mit der Erhebung von Einkommensteuern für Expats, 2016

Vielleicht ist der Zweck der Einkommenssteuer nicht, die Staatskasse zu füllen, sondern die produktive Tätigkeit zu bestrafen.

Nein, ich sehe keine Beweise dafür, dass arabische Regierungen und andere produktive Aktivitäten bestrafen wollen.

Die Einkommenssteuer im Vereinigten Königreich entstand, um einen Krieg zu finanzieren (den napoleonischen Krieg, Anfang des 19. Jahrhunderts, glaube ich), in dem Napoleon drohte, ganz Europa zu erobern – sie wurde nicht erfunden, um einen König oder eine Eroberung zu finanzieren.

Allerdings besteht keine erforderliche Verknüpfung zwischen einer bestimmten Steuer und einer bestimmten Staatsform. Ein Diktator, der die Einkommenssteuer für eine gute Idee hielt, würde sie auferlegen, einer, der dachte, dass sie es nicht sei, würde es nicht tun.

Noch wichtiger ist, dass Regierungen wechseln. Angenommen, Großbritannien, die USA, Frankreich und Deutschland würden irgendwie zu einer Diktatur. Es ist sehr wahrscheinlich, dass sie einen Großteil des bestehenden "Verwaltungsrechts" für eine ganze Weile beibehalten würden. Ich würde erwarten, dass sie die Steuern erhöhen oder ändern, aber nicht die Einkommenssteuer abschaffen. Die Änderungen, um dies zu berücksichtigen, wären enorm und sie müssten über größere Dinge nachdenken.