Basierend auf diesem Artikel von Fidelity scheint die Steuergrundlage für eine Roth-Umwandlung der Nettowert des Rentenkontos zum Zeitpunkt der Umwandlung zu sein.
Nehmen wir also an, ich habe vor einem Marktabschwung einen traditionellen IRA im Wert von 10.000 USD, für den meine Steuerbasis 7.000 USD betragen hätte. Wenn ich ursprünglich in ein Roth-Konto investiert hätte, hätte ich Steuern auf die von mir investierten 7.000 US-Dollar gezahlt.
Nehmen wir nun an, der Markt geht zurück und mein Portfolio erreicht einen Wert von 5.000 USD (bei meiner Risikotoleranz durchaus möglich). Wenn ich zu diesem Zeitpunkt umwandle, würde ich nur 5.000 US-Dollar versteuern. Sicher, in einer 25%-Spanne sind das nur 500 US-Dollar, also nichts besonders Herausragendes, aber die Frage skaliert, und ich habe einfach praktische Zahlen ausgewählt.
Um daraus Vorteile zu ziehen, muss kein Marktabschwung vorhergesagt werden, was ein ganz anderes Thema ist. Stattdessen müssen wir lediglich damit rechnen , dass Marktabschwünge eintreten werden .
Aufgrund der in letzter Zeit verstärkten Regulierungen in den USA scheinen wir weniger große Volatilität zu sehen. Während die Märkte immer noch steigen und fallen, stellen einige Schutzmaßnahmen sicher, dass Ereignisse wie die Technologieblase Ende der 90er oder die Immobilienkrise 2008 nicht die gleichen Auswirkungen auf die Märkte haben.
Ich frage mich also, ob es besser ist, auf einen möglichen Marktabschwung zu warten, um eine Roth-Konvertierung durchzuführen.
Im Durchschnitt wird der Markt 1 von 4 Jahren im Minus sein. 26 der letzten 100 Jahre des S&P waren negativ. Die Roth-Umstellung bietet die einmalige Gelegenheit, früh im Jahr umzusteigen und zur Steuerzeit im nächsten Jahr zu entscheiden, ob Sie mit dem Ergebnis zufrieden sind. Natürlich, wenn Ihr Fonds oder Ihre Aktien im Plus sind, sind Sie wahrscheinlich besser dran, wenn Sie die 1250-Dollar-Steuer auf die 5000-Dollar-Konvertierung zahlen, die jetzt 6000 Dollar oder mehr wert ist. Wenn es ausgefallen ist, können Sie es neu charakterisieren. Die Volatilität des Marktes macht diesen Prozess attraktiver. Wenn meine konvertierten Anteile ziemlich stark gesunken sind, ist die Neucharakterisierung weitaus wünschenswerter als ein kleiner Rückgang oder gar kein Rückgang. Natürlich wünschen wir uns diesen Rückgang genausowenig, wie wir uns wünschen, dass unser Haus abbrennt, damit sich unsere Versicherung auszahlt.
Um es klar zu sagen, Sie profitieren von einer Konvertierung, wenn der Markt steigt. Der Abschwung lässt Sie nur die schlechte Bewegung rückgängig machen.