Ich bin vor ein paar Jahren ins Ausland gezogen, aber 2015 ist das erste Jahr, in dem ich behaupte, ein echter Ausländer zu sein.
Ich habe jahrelang zu einem Roth IRA beigetragen. Als ich dieses Jahr meine Erklärung ausfüllte, war ich überrascht zu sehen, dass mein maximaler Roth-Beitrag 0 ist, da mein US-Einkommen 0 ist, ich also überschüssige Beiträge von 5500 $ hatte.
Kann ich meine Roth-Beiträge von 2015 jetzt in eine traditionelle IRA umwandeln und die Strafen vermeiden?
(Ich habe eine Verlängerung bis Oktober).
Wenn Ihr US-Einkommen im Jahr 2015 0 US-Dollar beträgt, können Sie für 2015 weder zu einem Roth noch zu einem traditionellen IRA beitragen.
Bei einem Roth IRA unterliegen normalerweise überschüssige Beiträge einer Verbrauchssteuer von 6 %. Wenn Sie Ihren Beitrag jedoch vor Ablauf der Verlängerungsfrist am 15. Oktober zusammen mit allen Einkünften, die durch Ihren überschüssigen Beitrag erzielt wurden, zurückziehen, wird dies so behandelt, als wäre der überschüssige Beitrag nie entstanden. Die Einkünfte, die Sie abheben, müssen zu Ihrem Einkommen für 2015 hinzugerechnet werden.
Wenden Sie sich dazu an Ihren IRA-Verwahrer und teilen Sie ihm mit, dass Sie einen Abzug von überschüssigen Beiträgen vornehmen müssen. Sie werden ein Formular haben, das Sie ausfüllen müssen. Sie können Ihnen auch sagen, wie viel Einnahmen aus Ihrem überschüssigen Beitrag Sie abziehen müssen.
Dies wird in Publikation 590-A erörtert :
Abzug überzähliger Beiträge. Für Zwecke der Bestimmung überschüssiger Beiträge wird jeder Beitrag, der am oder vor dem Fälligkeitsdatum (einschließlich Verlängerungen) für die Einreichung Ihrer Steuererklärung für das Jahr abgezogen wird, als nicht geleisteter Betrag behandelt. Diese Behandlung gilt nur, wenn auch etwaige Einkünfte aus den Beiträgen abgezogen werden. Die Einkünfte gelten als verdient und erhalten in dem Jahr, in dem der überschüssige Beitrag geleistet wurde.
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