Meine Frau plant, ihre gesamte traditionelle IRA mithilfe des Backdoor-Formulars 8606 auf eine Roth IRA zu übertragen.
Wir versuchen festzustellen, ob wir nur die abzugsfähigen Beiträge versteuern müssen oder diese abzugsfähigen Beiträge PLUS Einkünfte in der traditionellen IRA (den gesamten Betrag)?
Sie schulden Steuern auf alles außer der nicht versteuerten Kaution.
Beispiel: Sie haben 3 Jahre lang 5.000 USD/Jahr eingezahlt und 5.000 USD für jedes der 2 Jahre abgezogen (die dritte Einzahlung von 5.000 USD war ein nicht abzugsfähiger IRA-Beitrag, den Sie dem IRS gemeldet haben, indem Sie das Formular 8606 mit Ihrer Steuererklärung für dieses Jahr eingereicht haben). Jetzt konvertieren Sie das Gesamtguthaben von 18.000 USD (15.000 USD Beiträge plus 3.000 USD Zinsen/Gewinne). In diesem Fall sind 5.000 $ kein steuerpflichtiges Einkommen, während die 13.000 $ steuerpflichtiges Einkommen sind. Diese Berechnung erfolgt auf Formular 8606 für das Jahr des Rollovers.
Bearbeiten Sie als Antwort auf den Kommentar von OP. Die Roth-Konvertierung ist ein Text, der auf dem Wert eines Tages basiert, an dem er konvertiert wurde. Eine Sache, die Sie beachten sollten, ist, dass Sie bis zu dem Zeitpunkt, zu dem Sie Ihre Steuern für 2017 im April 2018 (oder mit Verlängerung bis Oktober) einreichen, erneut charakterisieren können. Dies bietet Ihnen die Möglichkeit, die Umrechnung rückgängig zu machen, falls der Wert zum Zeitpunkt der Versteuerung aus welchen Gründen auch immer niedriger ist oder Sie durch den umgerechneten Betrag in eine höhere Steuerklasse fallen. Sie müssen dem IRS keinen Grund nennen, es liegt in Ihrem Ermessen.
Wie Dave in einem Kommentar anmerkt, ist die Konvertierung nicht alles oder nichts. Die Neucharakterisierung zusammen mit dieser Tatsache hilft Ihnen dabei, genau abzustimmen, wie viel im Nachhinein umgewandelt wird.
Sie schulden Steuern auf alle abzugsfähigen Beiträge und auf alle daraus resultierenden Gewinne.
Sie schulden keine Steuern auf nicht abzugsfähige Beiträge, aber auf Gewinne daraus.
Nicht abzugsfähige Beiträge werden als „Basis“ bezeichnet und auf dem Formular 8606 erfasst. Da Sie bei der Einzahlung keine Steuervergünstigung erhalten haben (deshalb werden sie als nicht abzugsfähig bezeichnet ), zahlen Sie jetzt keine Steuern; sie stammten aus bereits versteuertem Geld. Alles andere ist Geld, das bisher steuerfrei war, also müssen Sie es versteuern, wenn Sie es zu einem Roth würfeln.
Beachten Sie, dass Sie sich selbst schaden, wenn Sie das Formular 8606 in der Vergangenheit vernachlässigt haben (nur für nicht abzugsfähige Beiträge erforderlich ), da Sie für dieses Geld effektiv erneut Steuern zahlen . Sie können jedoch Anpassungen Ihrer Steuern für die letzten drei Jahre einreichen, um dies zu korrigieren.
David