https://www.investopedia.com/articles/personal-finance/063015/roth-401k-vs-roth-ira-one-better.asp erwähnt diesen Vorteil von Roth IRA in Bezug auf Vorruhestandsentnahmen:
Ein letzter Vorteil ist die grössere Flexibilität beim Vorbezug. Sie können jederzeit ohne Strafen oder Steuern einen Betrag in Höhe Ihrer geleisteten Beiträge abheben. Dies gilt jedoch nicht für das Einkommen von Roth IRA, für das Vorruhestandsentnahmen (wenn Sie unter 59½ Jahre alt sind) mit einer Strafe von 10 % verbunden sind.
Wenn ich 10.000 USD auf ein 401(k)-Konto nach Steuern eingezahlt, es in Roth 401(k) umgewandelt, auf 15.000 USD an Wert gewonnen und es dann in einen Roth IRA umgewandelt habe, zählen die anfänglichen 10.000 USD als Beiträge, die ich könnte vor dem Ausscheiden aus der Roth IRA Strafe kostenlos zurückziehen?
Ja, ich glaube, dass die ersten 10.000 $ in Ihrem Szenario ohne Steuern oder Strafe abgehoben werden können, solange es keine vorherigen Umwandlungen in Roth IRA gab.
Wie Beträge behandelt werden, wenn sie von Roth 401(k) auf Roth IRA übertragen werden, ist in 26 CFR 1.408A-10 .A-3 beschrieben . Grundsätzlich werden Beiträge im Roth 401 (k) zu Beiträgen im Roth IRA, und Einkünfte im Roth 401 (k) werden zu Einkünften im Roth IRA.
Dieser Abschnitt wurde geschrieben, bevor 401(k) In-Plan-Konvertierungen existierten, also wird darauf nicht eingegangen. Ich konnte nichts darüber finden, wie geplante Konvertierungen behandelt werden, wenn sie in Roth IRA übertragen werden, aber basierend auf dem Muster gehe ich davon aus, dass sie wie Konvertierungen in Roth IRA behandelt werden (z. B. Konvertierungen von Traditional IRA oder Traditional 401(k) an Roth IRA). Sowohl Ausschüttungen von Roth 401(k) innerhalb von 5 Jahren nach einer geplanten Umwandlung als auch Ausschüttungen von Roth IRA innerhalb von 5 Jahren nach einer Umwandlung haben eine Strafe von 10 % auf den Teil der Umwandlung, der steuerpflichtig war, so macht es Sinn, dass eine Konvertierung in Roth 401 (k) als eine Konvertierung in Roth IRA behandelt werden kann, sobald sie übertragen wurde.
Ausschüttungen von Roth IRA werden zuerst den Beiträgen, dann den Umwandlungen (sortiert nach Umwandlungsjahr) und dann den Einnahmen zugeschrieben. Wenn Sie keine Beiträge und keine vorherigen Konvertierungen in der Roth IRA haben, wird die Konvertierung von 10.000 USD zuerst angezeigt, vor den Einnahmen von 5.000 USD. In Ihrem Szenario erfolgt die Ausschüttung innerhalb von 5 Jahren nach der Umwandlung, daher gibt es eine Strafe von 10 %, jedoch nur für den Teil der Umwandlung, der steuerpflichtig war. Da es sich bei der Umwandlung um einen reinen Nachsteuerbetrag ohne Vorsteuerbeträge (nicht einmal um Gewinne) handelte, war die Umwandlung rein steuerfrei, und daher gibt es keine Strafe, wenn sie innerhalb von 5 Jahren zurückgezogen wird.
Benutzer102008
Frank Dernoncourt