Mein 401k hat den Nichtdiskriminierungstest nicht bestanden – wie kann eine steuerpflichtige Verteilung vermieden werden?

Wie in dieser Frage und dieser Frage hat der 401(k) meiner Ex-Firma den Nichtdiskriminierungstest nicht bestanden.

Ich habe kürzlich ein Schreiben von der Personalabteilung des Unternehmens erhalten, dass ich eine Korrekturausschüttung (in nicht festgelegter Höhe) erhalten werde, die als Einkommen 2019 steuerpflichtig sein wird. Ich werde im Januar 2020 ein Steuermeldeformular (voraussichtlich 1099R) erhalten. Aus dem Schreiben geht nicht hervor, dass von der Ausschüttung Steuern einbehalten werden.

Meine Frage ist etwas anders. Ich habe das Unternehmen bereits verlassen und möchte eine steuerpflichtige Ausschüttung vermeiden, die einen Rückschlag für meine Altersvorsorge bedeuten würde. Ich habe zwei Ideen:

  1. Ist es legal für mich zu versuchen, schnell einen direkten Rollover auf meine IRA durchzuführen, um meine 401(k) zu leeren, bevor diese Verteilung stattfindet?

  2. Wenn ich eine Korrekturausschüttung erhalte, darf ich diesen Betrag indirekt in einen einzigen IRA übertragen, vorausgesetzt, ich tue dies innerhalb von 60 Tagen? (Oder unterliegt diese Nichtdiskriminierungsverteilung zusätzlichen Einschränkungen?)

Sind diese Ideen umsetzbar? Welche anderen Möglichkeiten habe ich?

Antworten (2)

Durch die Durchführung eines Rollovers können Sie einen überschüssigen Beitrag nicht im steuerbegünstigten Status behalten. Korrekturverteilungen sind überhaupt keine wirklichen Verteilungen; sie machen Beiträge rückgängig. Sie sind insbesondere nicht rolloverfähig.

Ihr Vorschlag Nr. 1 mag insofern legal sein, als Sie nicht ins Gefängnis gehen, aber das wird Sie nicht vor den Strafen für überhöhte Beiträge bewahren.

Wenn Sie das Geld zu einer IRA verschieben, werden Sie nur durch die Hölle mit dem Papierkram geführt. Sie müssen die Gewinne aus dem Überschussbeitrag über alle Konten hinweg verfolgen, die sie durchlaufen haben, und die Strafe jedes Jahr zahlen, bis Sie den Überschuss entfernt haben.

Lassen Sie es von der Firma reparieren.

Dies scheint wahr zu sein, basierend auf dem, was ich von IRS.gov herausfinden konnte . Leider ist die Methode des Unternehmens, das Problem zu beheben, Methode 2 – die Geizhals-Option.
Wird durch das Nichtbestehen des Nichtdiskriminierungstests das persönliche Konto von OP übermäßig belastet? Oder ist es der Arbeitgeber, der sich damit auseinandersetzen muss, dass sein Plan den Gleichbehandlungstest nicht besteht?
@stannius: Der Arbeitgeber geht damit um, indem er Unterlagen einreicht, die rückwirkend reduzierte Beitragsgrenzen für hoch entlohnte Arbeitnehmer festlegen. Auf das Privatkonto von OP wird übermäßig eingezahlt, weil die Beiträge über der (rückwirkenden) Grenze liegen.

Warum passiert das?

Einige Unternehmen fallen routinemäßig durch diese Nichtdiskriminierungstests, oft weil ihr Arbeitgeber-Match sehr schlecht ist.

Wenn Internetrecherchen ein Hinweis sind, scheint dies besonders häufig bei ehemaligen Arbeitgebern der Fall zu sein; vermutlich aus folgenden Gründen:

  • die durchschnittliche Betriebszugehörigkeit in der Technik beträgt nur 3 Jahre;
  • Nur HCE unterliegen Erstattungen, und Sie müssen einige Jahre für ein Unternehmen gearbeitet haben, bevor Sie im Planjahr vor dem Planjahr, das getestet wird (z. B. vor zwei Jahren), ein Einkommen von 130.000 oder mehr in Ordnung haben überhaupt erst ein HCE zu sein;

Hier sind einige Möglichkeiten, um die Auswirkungen zu minimieren:

  • Laden Sie NIEMALS die vollen 19,5.000 von Vorsteuern/Roth 401.000 über die garantierte Arbeitgeberübereinstimmung allein im Januar/Februar hinaus:

    • Was hier passiert, ist, dass Sie Ihre eigene Fähigkeit vermasseln, später im Jahr eine tatsächliche Übereinstimmung zu erzielen, falls Sie den Job wechseln, da die Grenze von 19,5.000 von allen Arbeitgebern geteilt wird und ein ehemaliger Arbeitgeber Ihnen möglicherweise eine Rückerstattung ausstellt oder nicht nur damit Sie bei einem neuen Job besser zusammenpassen;
    • Sobald Sie selbst ein HCE sind, vermasseln Sie jeden anderen HCE, indem Sie den Durchschnitt des Actual Deferral Percentage (ADP) deutlich erhöhen, wenn Sie Mitte des Jahres ausscheiden, da Sie möglicherweise bis zu 90 % (oder mehr) Ihres Einkommens beitragen Sie reisen vor dem 1. März ab, wo die durchschnittlichen Zahlen möglicherweise im Bereich von 5 % liegen müssen, um den Test zu bestehen; siehe 401.000 Rückerstattung, wenn ein HCE 19,5.000 vorab auflädt, am 1. März abreist und der ADP-Test fehlschlägt? für eine Erklärung, wie nur 1 % der Mitarbeiter, die dies tun, den gesamten Plan und alle Teilnehmer ernsthaft durcheinander bringen können, indem sie den HCE-Durchschnitt um einen ganzen Prozentpunkt erhöhen;
    • selbst wenn Sie das Unternehmen nicht Mitte des Jahres verlassen, müssen Sie, je nachdem, wie der Arbeitgeber-Match funktioniert, möglicherweise zusätzliche Zeit warten, um ein True Up on Company Match zu erhalten, und/oder es sogar ganz verpassen;

Wenn Sie in diesem Jahr bereits über das festgesetzte Firmenspiel hinaus vorgezogen haben und seitdem den Job gewechselt haben:

  • Versuchen Sie, Ihr altes Unternehmen sofort und vor EOY proaktiv zu kontaktieren, um zu sehen, ob es Ihnen eine Erstattung zu viel geleisteter Beiträge ausstellen kann, wenn Sie beabsichtigen, bei einem anderen Arbeitgeber zu 401.000 beizutragen; es ist unklar, ob es überhaupt möglich ist, normalerweise wird es nur bei einem zweiten Arbeitgeber im Jahr durchgeführt, wenn Ihre Beiträge beim zweiten Arbeitgeber die Gesamtgrenze von 19,5.000 für das ganze Jahr überschreiten; es ist möglich, dass ein früherer Arbeitgeber so etwas auch kann; Auf diese Weise könnten Sie immer noch die vollen 19,5.000 bei Ihrem neuen Arbeitgeber einzahlen, und Sie erhalten dort garantiert keine Rückerstattung, da Sie ein NHCE sind, da Ihre Vorjahresvergütung vom neuen Arbeitgeber 0,00 USD beträgt, was unter der Schwelle von 130.000 liegt für die Einstufung als HCE im ersten Planjahr (Sie würden entweder im zweiten oder im dritten Planjahr HCE werden,
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