Obwohl ich versucht habe, den Nagel auf den Kopf zu treffen, habe ich es geschafft, mehr in meine traditionelle IRA für 2018 zu stecken, als ich aufgrund der Auslaufgrenzen der traditionellen IRA abziehen kann.
Das Letzte, was ich will, ist, meine nicht abzugsfähige Grundlage dafür jahrzehntelang bis zur Rente zu verfolgen. Ich verstehe, dass Roth-Neucharakterisierungen für 2018 eliminiert wurden, aber ich bin verwirrt über den Unterschied zwischen einer Roth-„Umwandlung“ und einer „Neucharakterisierung“.
Darf ich einfach den nicht abzugsfähigen Teil meines traditionellen IRA-Beitrags von 2018 in einen Roth-IRA umwandeln , oder wird dies ebenfalls als Umschreibung betrachtet ? Mein begrenztes Verständnis der Umcharakterisierung ist, dass es von einem Roth zurück zu einem traditionellen IRA geht , was natürlich nicht das ist, was ich will.
Mir ist bekannt, dass Roth-Neucharakterisierungen für 2018 eliminiert wurden
Nicht wahr. Im Grunde gab es also vor 2018 drei Arten von „Neucharakterisierungen“:
Nur Nr. 3 wurde für Umbauten eliminiert, die 2018 oder später durchgeführt wurden. Nr. 1 und Nr. 2 sind nicht betroffen.
Sie können Ihren traditionellen IRA-Beitrag also definitiv noch (ganz oder teilweise) vor dem 15. April 2019 (oder dem 15. Oktober, wenn Sie eine Verlängerung beantragt oder Ihre Steuern rechtzeitig vor dem 15. April eingereicht haben) in einen Roth IRA-Beitrag umcharakterisieren. Dies bedeutet, dass es für Steuerzwecke so zählt, „als ob“ Sie es ursprünglich als Roth IRA-Beitrag geleistet hätten, zu dem ursprünglichen Zeitpunkt, zu dem Sie Ihren traditionellen IRA-Beitrag geleistet haben. Das bedeutet, dass Sie berechtigt gewesen sein müssen, einen solchen direkten Roth IRA-Beitrag für 2018 zu leisten (z. B. müssen Sie unterhalb der Einkommensgrenzen liegen). Da es so behandelt wird, als ob es die ganze Zeit in Roth IRA gewesen wäre, und nicht von Traditional IRA in Roth IRA umgewandelt wurde, gibt es keine Umwandlungssteuer.
Darf ich den nicht abzugsfähigen Teil meines traditionellen IRA-Beitrags 2018 einfach in einen Roth IRA umwandeln?
Sie können einen Betrag Ihres traditionellen IRA in Roth IRA „umwandeln“. Sie können nicht auswählen, dass die Umwandlung nur aus Nachsteuerfonds erfolgt. Wie Ben Voigt kommentierte, gibt es eine „Pro-Rata-Regel“ für Ausschüttungen und Umwandlungen von traditionellen IRA, was bedeutet, dass die Ausschüttung oder Umwandlung als eine Mischung aus Vorsteuer- und Nachsteuerfonds im gleichen Verhältnis betrachtet wird in Ihren traditionellen IRAs insgesamt. Es macht keinen Unterschied, ob Sie das Geld auf verschiedenen traditionellen IRA-Konten aufbewahren – alle Konten werden zusammen für die Pro-Rata-Regel berücksichtigt.
Wenn Sie zuvor einen erheblichen Betrag an Vorsteuergeldern im traditionellen IRA hatten, besteht die Umwandlung wahrscheinlich aus einem erheblichen Teil der Vorsteuergelder, und die Umwandlung von Vorsteuergeldern wird besteuert (und sie wird im Jahr besteuert). Sie machen die Umrechnung, also 2019); und die verbleibenden Mittel in Ihrem traditionellen IRA bestehen ebenfalls aus einer Mischung aus Vorsteuer- und Nachsteuergeldern. Wenn Sie jedoch zuvor kein Geld in Traditional IRA hatten und für den Rest des Jahres kein Vorsteuergeld in Traditional IRA einzahlen oder übertragen, gilt die Pro-Rata-Regel nur Beitrag nach Steuern und die Einkünfte vor Steuern aus der Zeit, als Sie bis jetzt eingezahlt haben. Wenn Sie in diesem Fall den gesamten Saldo Ihres traditionellen IRA umwandeln, würden Sie bei der Umwandlung nur Steuern auf den (wahrscheinlich geringen) Betrag des Einkommens zahlen.
Ben Voigt