Meine Frau und ich erwägen, einen Teil des Grundstücks unseres Hauptwohnsitzes abzutrennen. Wird dies als Kapitalgewinn besteuert? Kann das Geld für die Hypothek verwendet werden und nicht versteuert werden? Kann der Verkaufserlös vom Veräußerungsgewinn ausgeschlossen werden?
Ich werde diese Frage für US-Steuerzahler beantworten.
Es hängt davon ab, ob Sie Ihren Hauptwohnsitz innerhalb von 2 Jahren nach dem Verkauf des unbebauten Grundstücks neben Ihrem Haus verkaufen. Wenn Sie dies nicht tun, handelt es sich nur um einen Verkauf von Grundstücken zum Kapitalertragssatz. Wenn Sie Ihren Wohnsitz verkaufen, können Sie den Grundstücksverkauf möglicherweise als Teil desselben Verkaufs ausschließen (auch wenn er an mehrere Käufer erfolgt).
Leeres Grundstück. Der Verkauf eines unbebauten Grundstücks ist kein Verkauf Ihres Hauptwohnsitzes, es sei denn:
Das unbebaute Grundstück grenzt an ein Grundstück mit Ihrem Haus,
Sie besaßen und nutzten das unbebaute Grundstück als Teil Ihres Hauptwohnsitzes,
Der separate Verkauf Ihres Eigenheims erfüllt die Ausschlussvoraussetzungen und erfolgt innerhalb von 2 Jahren vor oder 2 Jahren nach dem Verkauf des unbebauten Grundstücks und
Die sonstigen Voraussetzungen für den Ausschluss des Gewinns aus dem Verkauf eines Hauptwohnsitzes sind in Bezug auf das unbebaute Grundstück erfüllt.
Wenn diese Voraussetzungen erfüllt sind, werden der Verkauf des Eigenheims und der Verkauf des unbebauten Grundstücks als ein Verkauf behandelt und es kann nur ein maximaler Ausschluss auf jeden Gewinn angewendet werden. Siehe Ausschließen der Verstärkung später.
Ohne den Ausschluss des Hauptwohnsitzes ist der Verkauf von Immobilien in der Regel ein Kapitalgewinn.
Es gibt Möglichkeiten, Kapitalgewinne zu vermeiden, wie z. B. den Tausch gegen ein anderes Stück Land (ein §1031-ähnlicher Austausch oder ein Starker-Austausch) – obwohl der Bargeld-„Stiefel“, der den Besitzer wechselt, im Allgemeinen für den Empfänger steuerpflichtig ist und in den fließt Grundlage des Zahlers. Ich kenne keine Möglichkeit, Verkaufserlöse durch Zahlung Ihrer Hypothek vor Steuern zu schützen (außer in dem Maße, in dem Hypothekenzinsen bereits abzugsfähig sind).
Vergessen Sie nicht, Ihre Gewinne um Ihre Kostenbasis zu reduzieren. Sie zahlen nur den Gewinn, nicht den gesamten Verkaufspreis. Und wenn Sie Ihre Basis zwischen dem Grundstück und dem Haus aufteilen, denken Sie daran, dass die Zuweisungen an die Basis des einen zu Lasten der Basis des anderen gehen (wenn Sie 500 US-Dollar für den Kauf von zwei Artikeln ausgegeben haben, bedeutet die Zuweisung von 50 US-Dollar für einen Artikel, dass Sie nicht mehr zugewiesen haben als 450 $ zum anderen).
Rein hypothetisch gesprochen, könnte eine Person, die Land und ein Haus zusammen mit einem einzigen Preis gekauft hat, eine Basisverteilung festlegen, die den Gewinn aus dem Verkauf eines Grundstücks nahezu eliminiert. Wenn dann das Haus schließlich verkauft wird, würde der Ausschluss des Hauptwohnsitzgewinns 250.000 USD (500.000 USD verheiratet) des Gewinns zunichte machen, sodass die Grundlage weniger wertvoll ist, wenn sie dem Haus zugewiesen wird. Natürlich ist sich der IRS dieser Problematik voll bewusst, und es müsste eine vernünftige Grundlage für eine solche Zuweisung der Grundlage geben (und keine eindeutige Dokumentation, die eine andere Zuweisung zeigt).
Benutzer14528