Verkauf eines vom Haus getrennten Grundstücks

Wir haben gerade unser Haus und das unbebaute Grundstück verkauft, das wir in zwei Parzellen zum Verkauf an separate Käufer aufgeteilt haben. Der Grundstücksverkauf wurde Ende 2020 abgeschlossen, während der Hausverkauf ein paar Wochen später Anfang 2021 abgeschlossen wurde.

Veräußerungsgewinne aus dem Verkauf des leerstehenden Grundstücks scheinen vom Ausschluss des Eigenheimverkaufs ausgeschlossen zu sein (erfüllen alle Kriterien) und sind ebenfalls abgedeckt, da sie innerhalb von zwei Jahren nach dem Verkauf des Eigenheims selbst entstanden sind.

Da der Grundstücksverkauf in einem früheren Steuerjahr als der Hausverkauf stattfand, können wir den Ausschluss geltend machen, wenn wir unsere Steuern für 2020 einreichen, oder müssen wir Kapitalgewinne für den Grundstücksverkauf in unseren Steuern für 2020 zahlen und dann warten, bis wir die Steuern für 2021 einreichen, um zurückzugehen und eine geänderte Erklärung für 2020 einzureichen und eine Rückerstattung der Überzahlung zu erhalten?

Antworten (1)

Da der Grundstücksverkauf in einem früheren Steuerjahr als der Hausverkauf stattfand, können wir den Ausschluss geltend machen, wenn wir unsere Steuern für 2020 einreichen, oder müssen wir Kapitalgewinne für den Grundstücksverkauf in unseren Steuern für 2020 zahlen und dann warten, bis wir die Steuern für 2021 einreichen, um zurückzugehen und eine geänderte Erklärung für 2020 einzureichen und eine Rückerstattung der Überzahlung zu erhalten?

Der IRS kann nicht wissen, dass der zweite Teil der Transaktion jemals stattfinden wird. Der Deal könnte scheitern, Sie könnten Ihre Meinung ändern...

Daher besteht die Anforderung darin, den ersten Teil der Transaktion einzureichen, unter der Annahme, dass der zweite Teil nie stattfindet. Zahlen Sie die Steuern.

Ändern Sie dann nach dem zweiten Teil die Steuern aus der ersten Transaktion und reichen Sie die entsprechenden Formulare für den zweiten Teil ein, wenn sie fällig sind.

Danke für diese Antwort! Der zweite Teil ist nun tatsächlich erfolgt – unterschrieben, besiegelt und geliefert. Gilt Ihr Rat also immer noch?
Stichtag ist der 31.12. Wenn Teil 2 nach dem neuen Jahr passiert ist, werden sie auf zwei Jahre Formulare verteilt.
In der IRS-Veröffentlichung 523 heißt es: Freies Land neben dem Haus. Sie können den Verkauf von unbebautem Land neben dem Grundstück, auf dem sich Ihr Haus befindet, als Teil eines Verkaufs Ihres Hauses einbeziehen, wenn ALLE der folgenden Punkte zutreffen. Sie besaßen und nutzten das unbebaute Land als Teil Ihres Eigenheims. Der Verkauf des unbebauten Grundstücks und der Verkauf Ihres Eigenheims erfolgten innerhalb von 2 Jahren. Wenn Ihr Verkauf eines unbebauten Grundstücks alle diese Anforderungen erfüllt, müssen Sie diesen Verkauf und den Verkauf Ihres Eigenheims steuerlich als eine einzige Transaktion behandeln, was bedeutet, dass Sie den Ausschluss nur einmal anwenden können.
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