Steuerstrategie: Nehmen Sie jetzt den geerbten traditionellen IRA-Abzug oder lassen Sie das Geld reiten?

Wie kann ich die steuerlichen Auswirkungen dieser beiden Entscheidungen am besten berechnen?

  1. Nehmen Sie eine Ausschüttung in Höhe von 50.000 USD von einer traditionellen IRA, um eine Ausgabe auszugleichen, und sparen Sie so jetzt Steuern.
  2. Belassen Sie das Geld in der IRA, damit sich das steuerbegünstigte Wachstum über 33,3 Jahre fortsetzen kann.

Der Abzug in Höhe von 50.000 USD geht verloren, wenn er nicht durch Einkommen ausgeglichen wird. Die aktuelle Steuerersparnis würde 24 % der Hälfte davon oder 6000 $ betragen.

Wenn es in der IRA belassen wird, beträgt der Verteilungsplan über 33,3 Jahre, mit der gleichen Aufteilung (ein Begünstigter zahlt derzeit 22/24 % Steuern, der andere ist mittellos und zahlt keine Steuern). Das bedeutet, dass im ersten Jahr 50.000 US-Dollar mehr in der IRA wären, im zweiten Jahr 50.000 US-Dollar minus 1500 RMD und so weiter. Im ersten Jahr könnten die 50.000 US-Dollar also 6 % oder 3.000 US-Dollar einbringen, die dann im Laufe der Zeit als RMD ausgeschüttet und besteuert würden. Im Laufe der Zeit könnte der Steuerzahler in Rente gehen und in der Steuerklasse nach unten driften.

Wie kann ich die Auswirkungen jeder Entscheidung am besten berechnen? Ja, ich kann eine Tabelle erstellen, aber es gibt so viele Annahmen....

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Verwenden Sie eine Tabellenkalkulation. Für solche Fragen ist es gemacht .
Warum kann der Verlust von $50.000 nicht vorgetragen werden?
Es handelt sich um Anwaltskosten auf einem Treuhandkonto. Kann laut meinem Steuerberater nicht Teil eines Nettobetriebsverlusts sein.
OK. In diesem Fall sagt mein Bauchgefühl, angesichts der Möglichkeit, eine steuerfreie Ausschüttung in Höhe von 50.000 USD von einer traditionellen IRA zu tätigen, nehmen Sie sie. Es kann eine erfundene Situation geben, die besser funktioniert, wenn Sie dies nicht tun (große Verringerung der zukünftigen Steuerklasse), aber es sind wahrscheinlich eine Reihe von „Wenns“ erforderlich, über die Sie möglicherweise nicht die volle Kontrolle haben. (Rechne aber trotzdem...)
Streng genommen "spart" man mit der Ausschüttung nicht "jetzt Steuern". Die aktuellen Steuern sind die gleichen, egal ob Sie die Ausschüttung nehmen oder nicht, richtig? Beim Vergleich geht es um künftige Steuern.
#1 Wie sonst würden Sie die Anwaltskosten bezahlen? #2 Würde der anfängliche FMV nur 100.000 US-Dollar betragen, wenn Sie die 50.000 US-Dollar Anwaltskosten von der IRA bezahlen würden? #3 50.000 $ , um einen 150.000-Dollar-Trust zu gründen?? Das scheint weit über vernünftig.
Der anfängliche FMV beträgt 150.000 $. Die Anwaltskosten aufgrund einer Vertrauensanfechtung betragen 50.000 US-Dollar. Es ist anderes Bargeld verfügbar, also ist dies in der Tat eine Wahl der Steuerstrategie. Hier geht es um künftige Steuerersparnisse. Wenn der Abzug jetzt verwendet wird, müssen die Steuern später nicht bezahlt werden.

Antworten (1)

Ja, wenn dies den Abzug ermöglicht und keine IRA-Strafe nach sich zieht (gemäß Ihrem Steuerberater), sollten Sie die Ausschüttung vornehmen. Wenn Sie die 50.000 US-Dollar in der IRA belassen, zahlen die Begünstigten schließlich Steuern zu den üblichen Einkommenssätzen auf die 50.000 US-Dollar und alle daraus erzielten Einnahmen. Wenn Sie die 50.000 $ außerhalb der IRA investieren, werden Steuern nur auf die Erträge geschuldet, wahrscheinlich zu günstigen Sätzen für qualifizierte Dividenden und langfristige Kapitalgewinne; letztere (Kapitalgewinne) werden ohnehin aufgeschoben, bis Anlagen verkauft werden (und diese Aufschiebung kann sogar noch länger sein, weil es keine RMDs gibt). Unabhängig von der Steuerklasse der Begünstigten im Laufe der Zeit werden sie im Allgemeinen mehr von dem Geld behalten, wenn es außerhalb der IRA liegt – abgesehen von so etwas wie einer hohen Anleihenallokation, die eine nicht aufgeschobene Zinsbesteuerung nach sich zieht.

EDIT: JTP weist darauf hin, dass eine noch günstigere Option eine Roth IRA-Konvertierung ist. In diesem Fall wären die 50.000 $ und ihre Einnahmen steuerfrei.

Wie wäre es statt einer Auszahlung mit möglicher 10%-Strafe mit einer Roth-Umwandlung?
Als geerbte IRA glaube ich nicht, dass die 10% Frühstrafe gilt, oder?
Der The SECURE Act, der am 1. Januar 2020 in Kraft tritt, modifiziert die Stretch-IRA in einer Weise, die die Berechnung noch komplexer macht. Ja, das ist das „Setting Every Community Up for Retirement Enhancement Act“.
@JTP-ApologisetoMonica - Wenn es eine Möglichkeit gibt, die Trad-IRA in eine Roth-IRA umzuwandeln und gleichzeitig den Verlust von 50.000 USD zum Ausgleich der normalerweise für die Umwandlung geschuldeten Steuern zu verwenden, dann ist dies die perfekte Lösung.
Steuerstrategie: Nehmen Sie jetzt den geerbten traditionellen IRA-Abzug oder lassen Sie das Geld reiten?
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