Verheiratete Anmeldung gemeinsam & ein Ehepartner hat Arbeitgeber 401K. Wäre jeder noch in der Lage, zu einem traditionellen IRA beizutragen?

Vorausgesetzt, Sie hatten 2013 ein Einkommen, können Sie jederzeit eine traditionelle IRA für 2013 eröffnen (oder einen Beitrag für das Jahr 2013 zu einer bestehenden traditionellen IRA leisten), solange Sie am 31. Dezember 2013 unter 70,5 Jahre alt waren. Wenn Sie dies nicht getan haben 2013 ein Einkommen erzielt haben, können Sie trotzdem einen Beitrag zu Ihrem traditionellen IRA leisten, solange Ihr Ehepartner ein Einkommen hatte, Sie unter 70,5 Jahre alt sind und Sie eine gemeinsame Steuererklärung mit Ihrem Ehepartner einreichen. Eingeschränkt ist die Möglichkeit, die Beitragshöhe vom laufenden Einkommen abzuziehen , und diese Möglichkeit bestimmt sich nicht nur danach, ob Sie versichert sinddurch einen Rentenplan am Arbeitsplatz (auch wenn Sie sich entschieden haben, nicht an dem Plan teilzunehmen) und Ihre Einkommenshöhe (die Ihnen bereits bekannt ist), aber auch Ihren Steuerstatus.

Aus Veröffentlichung 590 (Ausgabe vom 1.6.2014) des IRS

Wenn Sie für 2013 von einem Rentenplan bei der Arbeit abgedeckt sind, wird Ihr IRA-Abzug nicht reduziert (auslaufend), es sei denn, Ihr modifizierter AGI ist:

• Mehr als 59.000 $, aber weniger als 69.000 $ für eine Einzelperson (oder Haushaltsvorstand),

• Mehr als 95.000 $, aber weniger als 115.000 $ für ein Ehepaar, das eine gemeinsame Erklärung einreicht (oder eine qualifizierte Witwe),

oder

• Weniger als 10.000 $ für eine verheiratete Person, die eine separate Erklärung einreicht.

(Anmerkung: Diese Zahlen sollen für die Beiträge 2014 leicht steigen).

Wenn Sie diese Anforderungen nicht erfüllen, wird Ihr traditioneller IRA-Beitrag ganz oder teilweise nicht von Ihrem aktuellen Einkommen abgezogen. Der nicht abzugsfähige Teil des Beitrags kann in Ihrem IRA bleiben, wenn Sie möchten, und wenn Sie ihn dort belassen, wird er Teil der Grundlage (der Summe der Beiträge nach Steuern) des IRA. Der Basisbetrag wird nicht besteuert, wenn Sie ihn abheben, da Sie bereits Steuern darauf gezahlt haben, aber alle Einnahmen aus der Basis, die sich innerhalb der IRA angesammelt haben, sind bei der Abhebung steuerpflichtig. Sie müssen das Formular 8606 mit Ihrer Einkommensteuererklärung einreichen, um dem IRS alle Änderungen der Grundlage zu melden.

Nehmen wir also an, Sie sind noch nicht 70,5 Jahre alt und verdienen viel Geld, so dass keiner Ihrer traditionellen IRA-Beiträge für das Jahr 2013 abzugsfähig ist. Ihr Ehepartner hat kein verdientes Einkommen, hat aber dennoch einen Beitrag zur IRA des Ehepartners geleistet, und Sie reichen eine gemeinsame Steuererklärung für das Jahr 2013 ein. @JoeTaxpayer klärt die Fragestellung von OP Geo

"Ist der IRA-Beitrag des Ehepartners abzugsfähig, auch wenn Ihrer es nicht ist?"

Die Antwort lautet: „Es hängt davon ab, was viel Geld bedeutet“, heißt es in der Veröffentlichung 590

Wenn Sie entweder mit Ihrem Ehepartner zusammenleben oder eine gemeinsame Erklärung einreichen und Ihr Ehepartner bei der Arbeit durch einen Rentenplan abgedeckt ist, Sie jedoch nicht, wird Ihr Abzug schrittweise eingestellt, wenn Ihr modifizierter AGI mehr als 178.000 USD, aber weniger als 188.000 USD beträgt. Wenn Ihr modifizierter AGI 188.000 USD oder mehr beträgt, können Sie keinen Abzug für Beiträge zu einer traditionellen IRA vornehmen.

(Hinweis: Diese Zahlen sollen auch für 2014 steigen).

Wenn also der modifizierte AGI bei Ihrer gemeinsamen Rückkehr mehr als 115.000 USD, aber weniger als 178.000 USD beträgt, können Sie Ihren IRA-Beitrag nicht abziehen, sondern Ihren nicht berufstätigen Ehepartner (oder sogar einen berufstätigen Ehepartner, der nicht durch einen Rentenplan abgedeckt ist). bei der Arbeit) können den IRA-Beitrag abziehen. Hmmmm, seltsame Wendung in den Regeln, von deren Existenz ich nie wusste.