Vom Arbeitgeber angebotene nicht qualifizierte Aktienoption

Ich habe derzeit ein unbezahltes Angebot von einem Technologieunternehmen, aber sie haben im Angebotsschreiben Folgendes erwähnt. Da mir die Aktienterminologie nicht bekannt ist, wäre es großartig, wenn mir jemand erklären könnte, was das wirklich bedeutet:

Ihre anfängliche Vergütung für die oben genannte Arbeit erfolgt in Form einer nicht qualifizierten Aktienoptionszuteilung in Höhe von 75.000 Optionen, die linear und vierteljährlich über einen Zeitraum von vier Jahren unverfallbar werden, solange Sie bei uns beschäftigt sind. Zum Datum dieses Schreibens gibt es 3,02 Millionen ausgegebene Aktienplanaktien.

Bitte erklären Sie mir in einfacher Sprache, was der obige Absatz bedeutet, und da er unbezahlt ist, muss ich nächstes Jahr Steuern auf die Aktien zahlen?

Ich bin derzeit in Kalifornien, USA.

In welchem ​​Land bist du?
USA, Bundesstaat Kalifornien.
@ John Ich glaube nicht, dass es in Kalifornien legal ist, keine Löhne zu zahlen.
Aber ist es nicht eine unbezahlte Arbeit?
@John ist es, ich sage nur, ich glaube nicht, dass es legal ist, für die Arbeit in Kalifornien nicht zu bezahlen. Siehe hier: dir.ca.gov/dlse/faq_minimumwage.htm
Vielleicht verwenden Unternehmen deshalb Aktien und Beteiligungen?
@John nein, eher nutzen sie deine Unwissenheit, um dich dazu zu bringen, kostenlos zu arbeiten.
Hmm, es gibt viele Startups auf dem Markt, die nur Eigenkapital oder keine Bezahlung anbieten.
Es mag Hunderte, Tausende von Startups geben, aber nur wenige, die jemals erfolgreich werden. Wir alle wollen der nächste Wozniak sein und für Apple in der Garage von Jobs arbeiten, aber das wirkliche Leben funktioniert sehr selten so.
@John das mag sein, aber wenn Sie kein Gründer / leitender Angestellter sind, müssen Sie mindestens den Mindestlohn erhalten. Das ist das Gesetz, und Sie können das nicht einfach aufgeben. Auch wenn Sie jetzt zustimmen, können und sollten Sie den Arbeitgeber später auf Lohnrückstände verklagen, aber Sie reparieren es besser jetzt, bevor es zu einem Krieg kommt. Optionen sind standardmäßig wertlos. Wenn es keinen großen Erfolg gibt, werden Sie kein Geld von ihnen sehen. Statistiken, die ich kenne, sind, dass 1% aller Startups nicht schließen und bankrott gehen, geschweige denn enorm erfolgreich werden.

Antworten (2)

Ein bisschen Terminologie:

  1. Grant: Sie erhalten ein „Geschenk“, an das Bedingungen geknüpft sind. „Zuteilung“ bezieht sich auf den Plan (rechtlicher Vertrag), unter dem Sie die Aktienoptionen erhalten.

  2. Vesting: Dies sind die Bedingungen, die mit dem Zuschuss verbunden sind. Solange Sie bei dem Unternehmen angestellt sind, werden Ihre Optionen vierteljährlich anteilig übertragen. Sie werden jedes Quartal Eigentümer von 4687 oder 4688 Optionen. Jedes solche Vesting-Ereignis bedeutet, dass Sie die Möglichkeit erhalten, die entsprechende Menge an Aktien zum Ausübungspreis (und nicht zum aktuellen Marktpreis, der möglicherweise höher ist) zu kaufen. Kaufen heißt ausüben. Die Ausübung einer nicht qualifizierten Option ist ein steuerpflichtiges Ereignis, und Sie werden auf den Wert des „Geschenks“, das Sie erhalten haben, besteuert. Der Wert wird durch die Differenz zwischen dem Ausübungspreis (dem Preis, zu dem Sie die Option zum Kauf der Aktie haben) und dem tatsächlichen Marktwert der Aktie zum Zeitpunkt der Ausübung (basierend auf Bewertungen) bestimmt. Unverfallbare Optionen gehören Ihnen (je nach Zuschussvertrag, lesen Sie ihn sorgfältig durch, das Verlassen des Unternehmens kann zum Verfall führen). Optionen, die nicht unverfallbar sind, verschwinden, sobald Sie das Unternehmen verlassen. Ausgeübte Optionen werden zu Aktien und gehören Ihnen.

  3. Qualifiziert vs. nicht qualifiziert – bezieht sich auf die steuerliche Behandlung. Nichtqualifizierte Optionen haben keine Sonderbehandlung, qualifizierte Optionen schon.

  4. 3,02 Mio. ausgegebene Aktien bezieht sich auf den Wert der Optionen. Betrachten Sie die Gesamtbewertung des Unternehmens von 302 Millionen US-Dollar. Mit einem Wert von 302 Millionen US-Dollar und 3,02 Millionen ausgegebenen Aktien ist jede Aktie ~100 US-Dollar wert. Jetzt, in einem Jahr, kommt ein neuer Investor hinzu und weitere 3,02 Millionen Aktien werden ausgegeben (wenn der neue Investor beispielsweise einen Anteil von 50 % haben möchte). In diesem Fall werden 6,04 Mio. Aktien mit einem Wert von 302 Mio. ausgegeben – jede Aktie ist jetzt 50 $ wert. Das nennt man Verdünnung. Ihr Zuschuss erfolgt in nominellen Optionen, sodass der Wert Ihrer Optionen im Falle einer Verwässerung sinkt.

Zusätzliche Punkte:

Wenn das Unternehmen noch nicht börsennotiert ist, kann der Verkauf der Aktien schwierig sein, und Sie besitzen möglicherweise Papierstücke, die sonst niemand kaufen möchte. Sie zahlen immer noch Steuern auf der Grundlage der Bewertungen und bezahlen diese Papierstücke möglicherweise aus Ihrer eigenen Tasche.

In Kalifornien ist es illegal, regulären Angestellten kein Gehalt zu zahlen. Sofern Sie kein leitender Angestellter des Unternehmens sind (was ich bezweifle), sollten Sie gemäß dem CA-Mindestlohngesetz mindestens 9 US-Dollar pro Stunde erhalten .

Ein paar kleinere Punkte: a) Der letzte Satz in 2 ist nicht unbedingt wahr, zum Beispiel sieht die erste Optionsgewährungsmitteilung, die ich mir gerade angesehen habe, von meinem vorherigen Unternehmen eine 3-monatige Nachfrist zur Ausübung nach der Kündigung vor. b) Wenn in 4. ein Investor eine 50-prozentige Beteiligung an einem 302-Millionen-Dollar-Unternehmen erhält, investiert er wahrscheinlich einen erheblichen Geldbetrag, was die Bewertung des Unternehmens erhöht. Der Punkt zur Verdünnung ist gut, aber nicht ganz so einfach wie in der Antwort. Ansonsten ist es eine gute, umfassende Antwort.
Die Kulanzfrist von @blm gilt für bereits übertragene Optionen. Was die Verdünnung betrifft, ja, mein Beispiel ist sehr einfach, nur um die Idee zu demonstrieren.
Hoppla, Sie haben natürlich recht mit der Gnadenfrist, die nur für unverfallbare Optionen gilt. Verzeihung.
Tatsächlich sinkt in Ihrem Beispiel der Wert seiner Optionen nicht, er geht von 0 $ auf 0 $.

Arbeiten wir von innen nach außen. Optionen sind keine Aktien. Optionen sind ein Vertrag, der Ihnen das Recht gibt, die Aktie zu besitzen. Damit Optionen einen Wert haben, müssen sie ausgeübt werden. Gerade bedeutet, dass jedes Vierteljahr 1/16 der Optionszuteilung Ihnen gehört und das Unternehmen es Ihnen nicht wegnehmen kann. Vier Quartale in einem Jahr mal vier Jahre sind 16 Quartale. "Gewähren" bedeutet, dass sie Ihnen die Optionen ohne Kosten für Sie geben. „Nicht qualifiziert“ bedeutet, dass Sie nichts tun oder sein müssen, um die Optionen zu erhalten. (Einige Optionen dienen nur der Verwaltung.)

Muss ich dafür irgendwelche Steuern zahlen?
Unqualifiziert bedeutet etwas ganz anderes.
Was bedeutet Weste? Und wann wird es Weste?
@littleadv OK, was bedeutet "nicht qualifiziert"?
@john 'vest' bedeutet, dass das Unternehmen die Option nicht wegnehmen kann, es gehört Ihnen, aber sie halten es für Sie bereit. Ich würde gerne drei Dinge wissen: 1. Was ist das Börsenkürzel der Aktie Ihres Unternehmens? 2. Hat die Option ein Ablaufdatum? 3. Wie hoch ist der Ausübungspreis der Option?
@john Steuern müssten für das Jahr gezahlt werden, in dem die Option ausgeübt wird. Sie zahlen keine Steuern auf die Option. Wie viel Sie an Steuern zahlen müssten, hängt also davon ab, wie viel Geld Sie bei Ausübung der Option erhalten. Wie viel Geld Sie erhalten, hängt vom Ausübungspreis der Option, der Anzahl der ausgeübten Optionen und dem Kurs der Aktie am Tag der Ausübung der Option ab.
@John Ich habe deinen ursprünglichen Beitrag noch einmal gelesen. Wenn Sie anstelle von Löhnen „bezahlte“ Optionen erhalten, beachten Sie bitte Folgendes: 1. Es gibt keine Garantie dafür, dass das Unternehmen jemals an die Börse gehen wird. 2 . Der Wert der Optionen hängt vom Ausübungspreis ab. Wenn sie den Ausübungspreis in Ihrem Angebot nicht angeben, könnten sie den Ausübungspreis ungewöhnlich hoch ansetzen, wodurch Ihre Optionen wertlos werden. 3. Die Optionen könnten ein sehr kurzes Ablaufdatum haben, was sie wertlos macht, bevor Sie sie ausüben könnten. Normalerweise sind Aktienoptionen ein Anreiz. Ich habe Aktienoptionen von einem Unternehmen erhalten, aber ich habe auch Lohnzahlungen erhalten
@JackSwayzeSr siehe meine Antwort. Qualifizierte ISO werden im Allgemeinen nicht bei der Ausübung besteuert, bis die Haltefrist abgelaufen ist.
Vom Arbeitgeber angebotene nicht qualifizierte Aktienoption
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