Was bedeutet „Rücktritt“ in Bezug auf einen RRSP und eine etwaige Vorfälligkeitsentschädigung?

Ihre Frage basiert auf falschen Annahmen.

Im Allgemeinen gibt es keine „Strafe“ an sich, um eine Auszahlung von Ihrem RRSP vorzunehmen, selbst wenn Sie eine Auszahlung vor der Pensionierung vornehmen, wie auch immer Sie es definieren. Eine genaue Bedeutung von „Ruhestand“ in Bezug auf RRSPs ist weitgehend irrelevant.*

Unsere US-Nachbarn haben eine Strafe von 10 % auf vorzeitige Abhebungen ohne Härtefall (vor dem Alter von 59 ½ Jahren) von Rentenkonten wie dem 401k und IRA. Es ist eine zusätzliche Maßnahme, um vorzeitige Abhebungen zu verhindern und mehr Steuern zu erheben. In Kanada gibt es jedoch keine ähnliche Strafe.

Einzelne Anlagen in Ihrem RRSP können mit Strafen verbunden sein, wie z. B. der gefürchteten „Deferred Sales Charge“ (DSC) einiger Backend-geladener Investmentfonds oder wie LSVCC-Fonds, die zusätzliche spezielle Steuergutschriften generiert haben, die zurückgefordert werden könnten. Diese Strafen für vorzeitige Auszahlungen unterscheiden sich jedoch von der RRSP-Natur Ihres Kontos. Wählen Sie Ihre Investitionen sorgfältig aus, um solche Überraschungen zu vermeiden.

Vielmehr handelt es sich bei einem RRSP um ein steuerbegünstigtes Konto, und es funktioniert so: Die Regierung erlaubt Ihnen, einen netten saftigen Steuerabzug zu beantragen, der Ihre Einkommenssteuer in dem Jahr, in dem Sie einen Beitrag leisten, oder später, um Ihren Grenzsatz senken kann Sie sollten sich dafür entscheiden, den Abzug aufzuschieben.

Das resultierende Vorsteuergeld, das in Ihrem RRSP angesammelt wird, profitiert von weiteren Steueraufschüben: Vermögen kann wachsen, ohne dass jährliche Einkommenssteuern auf verdiente Zinsen, Dividenden oder Kapitalgewinne anfallen. Im Gegensatz zu einem regulären Anlagekonto müssen Sie in Ihrer Einkommensteuererklärung keine der in Ihrem RRSP erzielten Einkünfte angeben.

Hier ist der Haken:

Sobald Sie sich entscheiden, Geld von Ihrem RRSP abzuheben, gilt der gesamte abgehobene Betrag als regelmäßiges Einkommen in dem Jahr, in dem Sie die Abhebung vornehmen. Somit unterliegen Ihre Abhebungen der Einkommenssteuer, und zwar zu Ihrem Grenzsteuersatz. Dies ist immer der Fall, ob vor oder nach der Pensionierung.

Sie haben zwei spezielle Programme erwähnt: den Home Buyers' Plan (HBP) und den Lifelong Learning Plan (LLP). Weder die HBP noch die LLP erlauben steuerfreie Abhebungen. Vielmehr handelt es sich bei jedem dieser Programme um spezielle Arten von Darlehen , die Sie von Ihrem eigenen RRSP ausleihen können.

HBP- und LLP-Darlehen werden nicht besteuert, wenn Sie es erhalten, da Sie es zurückzahlen müssen , und Sie zahlen es in Ihr eigenes RRSP zurück:

• Wenn Sie es gemäß dem entsprechenden Plan zurückzahlen, werden die daraus resultierenden Mittel bei der endgültigen Auszahlung dennoch versteuert.
• Wenn Sie es nicht gemäß dem entsprechenden Plan zurückzahlen, dann betrachtet die CRA den diesjährigen Teil Ihrer Planrückzahlung als Einkommen und besteuert ihn entsprechend zu Ihrem Grenzsatz, als ob Sie eine Auszahlung vorgenommen hätten.

Sie zahlen auf Ihre RRSP-Abhebungen immer Einkommenssteuer zu Ihrem Grenzsatz.**

^{* Oben habe ich gesagt, dass eine genaue Bedeutung von „Ruhestand“ in Bezug auf RRSPs weitgehend irrelevant ist. Allerdings kommt es auf das Alter an: Bis zum Ende des Jahres, in dem Sie 71 Jahre alt werden, müssen Sie Ihren RRSP in einen RRIF umwandeln. Es ist ähnlich, aber Sie können keinen Beitrag mehr leisten und müssen jedes Jahr einen Mindestbetrag abheben.}

^{Andere Umstände im Zusammenhang mit dem Alter können für geringfügige Steuererleichterungen für Rentner in Frage kommen, wie z. B. der Altersbetrag oder die Renteneinkommensgutschrift. Im Allgemeinen ändern solche Maßnahmen nicht wesentlich die Tatsache, dass Sie Einkommenssteuer auf RRSP-Abhebungen zu Ihrem Grenzsatz zahlen – diese Maßnahmen erhöhen das Minimum, das Sie abheben können, ohne Steuern zu erheben, aber die meisten tun nichts an der Marge.**}

^{** Ausnahme: Das anrechnungsfähige Renteneinkommen kann mit einem Ehepartner oder Lebenspartner geteilt werden, wodurch die Steuer auf die Marge reduziert werden kann.}