Wie funktioniert der IRA-Abzug „Verheiratete Anmeldung gemeinsam und Ihr Ehepartner ist durch einen Plan bei der Arbeit abgedeckt“?

Das heißt, die Summe aller Beiträge zu Rentenkonten für uns wäre 19.500 $ für die 401(k) und jeweils 6.000 $ für zwei Roth IRAs und eine traditionelle IRA im Namen meines Ehepartners?

Jede Person unter 50 Jahren ist berechtigt, für ein bestimmtes Jahr bis zum geringeren Betrag (in der Steuererklärung der Person ausgewiesenes Erwerbseinkommen und 6.000 USD) zu IRAs beizutragen. Wenn ein Ehepaar eine gemeinsame Steuererklärung einreicht und mindestens einer von ihnen für dieses Jahr Einkommen erzielt hat, ist die Gesamtsumme dessen , was zu IRAs beigetragen werden kann, auf den geringeren Betrag des gesamten in der gemeinsamen Steuererklärung ausgewiesenen Einkommens und 12 $ begrenzt K, wobei jeder Ehepartner auf höchstens 6.000 $ begrenzt ist. Das heißt, wenn die beiden Ehepartner zusammen mindestens 12.000 US-Dollar an Erwerbseinkommen haben (und eine gemeinsame Steuererklärung einreichen), kann jeder Ehepartner 6.000 US-Dollar zu seinem jeweiligen IRA beitragen. Wenn das gesamte Erwerbseinkommen weniger als 12.000 USD beträgt, dann der Gesamtbetrag, der von den beiden Ehepartnern zu IRAs beigetragen werden mussist auf ihr gesamtes Erwerbseinkommen begrenzt, und der Beitrag jedes Ehepartners zu seiner / ihrer IRA ist ebenfalls auf 6.000 USD begrenzt. Beachten Sie, dass der Take-Home-Lohn aufgrund von Steuereinbehalten usw. weniger als 12.000 US-Dollar betragen kann und die an die IRAs überwiesenen 12.000 US-Dollar möglicherweise teilweise aus verdientem Einkommen und teilweise aus nicht verdientem Einkommen wie Zinsen, Dividenden, Kapitalgewinnen usw. stammen aus Ersparnissen, aber das ist OK; alles, was zählt, ist, dass es $ 12.000 an verdientem Einkommen gibt (z. B. Löhne, Verkaufsprovisionen usw.), nicht die Nettovergütung. Als letzte Anmerkung: Menschen über 50 dürfen mehr als 6.000 US-Dollar spenden, aber auch das ist begrenzt, und ich habe dies ignoriert, um die Diskussion nicht zu überladen.

Wie dieser Betrag von 6.000 USD oder weniger in Roth im Vergleich zu traditionellen IRAs aufgeteilt wird, ist Sache des Einzelnen, der verschiedenen Sonderregeln unterliegt (z. B. sind Roth-IRA-Beiträge für Gutverdiener verboten). Kurz gesagt, das OP darf nicht tun, was das OP sagt, dass er tun möchte; nämlich insgesamt 18.000 US-Dollar in seinem Namen und im Namen seines Ehepartners für 2020 an IRAs spenden.

Jeder ist berechtigt, Beiträge zu einem traditionellen IRA zu leisten (vorbehaltlich eines Erwerbseinkommens), aber Gutverdiener können ihre Beiträge nicht abziehen ; Beiträge zu leisten ist in Ordnung, ein Abzug in der Steuererklärung ist nicht erlaubt. Beachten Sie, dass die Abzugsfähigkeit traditioneller IRA-Beiträge vom gemeinsamen Einkommen abhängt , das in der gemeinsamen Erklärung angegeben wird; Für Ehegatten, die getrennte Steuererklärungen abgeben (MFS-Status), gelten andere Regeln. Ob es klug ist, nicht abzugsfähige Beiträge zu leisten, wird in diesem Forum kontrovers diskutiert. Wenn ein traditioneller IRA-Eigentümer eine Ausschüttung vornimmtvon der IRA ist keine Einkommenssteuer auf den Teil der Ausschüttung fällig, der gegebenenfalls den nicht abzugsfähigen Beiträgen zuzurechnen ist. Und nein, Sie können nicht zuerst nur den steuerfreien Teil abheben und den steuerpflichtigen Teil für später aufheben; jede Ausschüttung (einschließlich der allerletzten, die den IRA leert) besteht zum Teil aus nicht steuerpflichtigen Beiträgen und zum Teil aus steuerpflichtigem Einkommen (zuvor abgezogene Beiträge plus alle Einkünfte innerhalb des IRA, einschließlich Einkünften, die den nicht abzugsfähigen Beiträgen zuzurechnen sind). Was den IRS betrifft, haben Sie schließlich nur einen IRA, unabhängig davon, in wie viele verschiedene Depotbanken und Investmentfonds oder Aktien und Anleihen er investiert ist, und somit Geld von einem anderen Konto abheben als dem, auf das Sie nicht abzugsfähige Beiträge geleistet haben hilft nicht.