Momentane Situation
Meine Frau hat derzeit eine allgemeine Gesundheits -FSA bei ihrem Arbeitgeber. Das Geschäftsjahr hat am 1. Oktober begonnen. Wir haben ungefähr ein Drittel des Geldes auf dem Konto ausgegeben, aber sie hat offensichtlich nicht alle ihre Beiträge geleistet.
Ich habe gerade am 30. Dezember eine neue Stelle angetreten und befinde mich im 30-Tage-Anmeldezeitraum für Leistungen. Meine Frau und mein neugeborener Sohn waren bei meinem vorherigen Arbeitgeber krankenversichert. Mein neuer Arbeitgeber bietet einen Plan mit hohem Selbstbehalt mit einem HSA an. Wenn ich die Familie in diesen Plan einbeziehe, zahlt mein Arbeitgeber 1.000 US-Dollar an die HSA. Sie bieten auch einen anderen Gesundheitsplan an, aber die Prämie ist für das Jahr Tausende höher.
Die Leistungsliteratur besagt, dass ich nicht gleichzeitig HSA und FSA haben kann. Da meine Frau eine FSA hat, ist die Situation ziemlich verwirrend. Ich poste hier eine Frage, weil ich mir von keinem der beteiligten Unternehmen ein klares Bild von meinen Optionen machen kann.
Mögliche Szenarien
Gibt es noch etwas, das ich nicht berücksichtige?
Danke für deine zusätzlichen Kommentare, Sam, das ist hilfreich. Hier ist eine Übersicht darüber, was Sie mit einer FSA tun können und was nicht, wie es für Ihre Situation gilt.
Die Regierung beabsichtigt, dass eine allgemeine Gesundheits-FSA verwendet wird, um Ausgaben zu decken, die normalerweise aus eigener Tasche zu zahlen sind, wenn Sie von einem qualifizierenden Krankenversicherungsplan abgedeckt sind. Es wird mit Vorsteuerdollars finanziert und basiert auf der Use-it-or-lose-it-Basis.
Ein HSA ist jedoch selbst eine Form der Krankenversicherung, die steuerlich begünstigt ist, und der Restbetrag kann investiert werden. Aus diesem Grund wird ein HSA von der Regierung nicht als Gesundheitsplan angesehen, der für die Verwendung mit einem allgemeinen Gesundheits-FSA „qualifiziert“. Dies bedeutet jedoch, dass eine bestimmte versicherte Person nicht beides gleichzeitig haben kann. Im Fall Ihrer Frau, wenn Sie eine HSA haben und sie traditionelle Gesundheitsleistungen mit einer FSA hat, wird dies nicht als Problem angesehen, da sie das FSA-Geld nur für Ausgaben verwenden kann, die Familienmitgliedern in ihrem Plan entstehen. Wenn sie sich Ihnen jedoch bei der HSA anschließen würde (was sich so anhört, als könnte es insgesamt eine gute Idee sein), müsste sie ihre FSA abwickeln und wäre nicht in der Lage, sie für das nächste Jahr zu finanzieren. Dies könnte ein Problem sein, wenn Sie viel Geld in der FSA haben, das sie nicht hat.
Der Grund, warum die Regierung nicht möchte, dass eine bestimmte Person gleichzeitig von einem HSA abgedeckt wird und gleichzeitig Zugang zu einem FSA erhält, ist, dass beide steuerlich begünstigt sind. Sie beabsichtigen, dass die Menschen Geld vor Steuern beiseite legen können, mit dem sie ihre nicht gedeckten Gesundheitskosten bezahlen. Wenn jemand beides hätte, gäbe es zwei mögliche Probleme:
Wenn Sie letztendlich möchten, dass Ihre Frau auf der HSA bleibt, prüfen Sie, ob Sie das ausgeben können, was in ihrer FSA übrig ist, da sie endet, wenn sie ihre Krankenversicherung bei ihrem Arbeitgeber beendet. Wenn der Betrag, den Sie verlieren könnten, erheblich ist, müssen Sie möglicherweise ein weiteres Jahr bis zu Ihrem nächsten offenen Anmeldezeitraum oder Lebensereignis (z. B. der Geburt eines Kindes) warten, um es bei Ihrem HSA anzumelden. Es ist auch wahrscheinlich, dass ihre Prämie für die HSA niedriger sein wird, was sich auf die Wirkung der Beendigung ihrer FSA auswirken könnte.
Kürzlich gab es auch eine Regeländerung in Bezug auf eine sogenannte „Limited Use“ FSA. Dies sind FSAs, die für qualifizierende Nicht-"Gesundheits"-Ausgaben wie Zahn- und Sehkosten verwendet werden, die zusammen mit einem HSA verwendet werden können. Dies kann für Sie und/oder Ihre Frau auf der HSA hilfreich sein, wenn Ihr Arbeitgeber dies als Möglichkeit anbietet. Bitte beachten Sie, dass Sie im Gegensatz zu Rentenkonten keine Gelder zwischen FSA-Plänen, die von zwei verschiedenen Arbeitgebern angeboten werden, "übertragen" können, da jeder FSA ein separater Leistungsfonds ist, der auf einer Use-it-or-lose-it-Basis basiert (wiederum, weil die Regierung einschränken möchte steuerbegünstigte Beiträge zu Ihren voraussichtlichen Ausgaben).
Möglicherweise finden Sie auch den Artikel hier hilfreich, um mehr über FSA/HSA-Kombinationen und begrenzt verwendbare FSAs zu erfahren.
Ich hoffe das hilft!
Ich glaube, dass die folgende Aussage von JAGAnalyst falsch ist:
Im Fall Ihrer Frau, wenn Sie eine HSA haben und sie traditionelle Gesundheitsleistungen mit einer FSA hat, wird dies nicht als Problem angesehen, da sie das FSA-Geld nur für Ausgaben verwenden kann, die Familienmitgliedern in ihrem Plan entstehen.
Sofern Ihre FSA-Gelder nicht nur für die Ausgaben Ihres Ehepartners und nicht für Ihre eigenen verwendet werden können (nur sehr wenige FSA-Plandokumente des Arbeitgebers geben dies an), geht der IRS davon aus, dass die FSA-Gelder allen Familienmitgliedern zur Verfügung stehen, wodurch Sie nicht berechtigt sind, einen Beitrag zu leisten HSA.
Gemäß dem oben zitierten Link von JAGAnalyst in Bezug auf förderfähige Ausgaben :
Sie können Ihr Kontoguthaben für zahlreiche gesundheitsbezogene Produkte und Dienstleistungen verwenden – für sich selbst, Ihren Ehepartner und Ihr anspruchsberechtigtes Kind oder Ihren Verwandten.
Ich arbeite in der FSA/HSA/HRA-Branche und wollte nur darauf hinweisen, dass Sie, wenn Ihre Frau eine medizinische FSA hat, keinen Beitrag zu einer HSA leisten können, unabhängig davon, ob Sie von ihrem Krankenversicherungsplan abgedeckt sind oder nicht. Die einzige Ausnahme hiervon gemäß den Regeln ist, wenn der Arbeitgeberplan Ihrer Frau die medizinische FSA-Leistung auf den Arbeitnehmer, Ihre Frau, beschränkt, was meiner Erfahrung nach äußerst selten ist. Es ist möglich, aber ich habe persönlich noch nie einen Arbeitgeber gesehen, der dies in seinem Plandokument hatte, also überprüfen Sie besser zuerst, ob die FSA nur auf Ihre Frau beschränkt ist. Sie müssen die FSA verstehen, um zu wissen, warum dies wahr ist. Sofern nicht eingeschränkt, kann Ihre Frau ihre medizinische FSA für sich selbst, ihren Ehepartner und alle Steuerabhängigen verwenden. Das heißt, ob sie die FSA für Ihre förderfähigen Ausgaben verwendet oder nicht, Sie haben immer noch 1st-Dollar-Deckung durch die FSA, wodurch Sie bis zum Ende des Planjahres und möglicherweise einer Nachfrist nicht berechtigt sind, eine HSA zu eröffnen und zu ihr beizutragen, wenn ihr Arbeitgeber eine eingerichtet hat und sie ihre Mittel bis zum Ende des Planjahres nicht ausgibt. Hoffe das hilft. Wenn Sie sich immer noch nicht sicher sind, sprechen Sie mit einem Steuerexperten, der ich nicht bin, aber beraten Sie Arbeitgeber und Teilnehmer sowohl zu HSAs als auch zu FSAs.
Laut IRS scheint es kein Problem zu geben, wenn ein Ehepartner unter EE- oder EE+Kind(ern)-Versicherung zu einem FSA beiträgt, während Sie zu einem HSA unter einem EE Only HDHP-Konto beitragen:
https://www.irs.gov/pub/irs-drop/rr-05-25.pdf
„In Situation 1 hat H eine HDHP-Selbstversicherung und keine andere Krankenversicherung, ist nicht bei Medicare angemeldet und kann nicht als abhängig von der Steuererklärung eines anderen Steuerzahlers geltend gemacht werden. Obwohl W eine Nicht-HDHP-Familienversicherung hat, ist H nicht versichert dieses Krankenversicherungsplans. H ist daher eine anspruchsberechtigte Person im Sinne von Abschnitt 223(c)(1).Die Sonderregelungen für verheiratete Personen gemäß Abschnitt 223(b)(5) gelten nicht, da die Nicht-HDHP-Familienversicherung von W für H nicht gilt. Somit bleibt H eine anspruchsberechtigte Person und H kann bis zu 2.000 USD zu einem HSA (weniger als der HDHP-Selbstbehalt für Selbstbeteiligung oder 2.650 USD) für 2005 beitragen. H darf den Nachholbeitrag gemäß Abschnitt 223(b)( 3) weil H im Jahr 2005 nicht 55 Jahre alt war. W hat keine HDHP-Versicherung und ist daher keine anspruchsberechtigte Person.“
Einige weitere Informationen direkt aus dem IRS-Formular 969, veröffentlicht für die Steuererklärungen 2015: https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p969.pdf
Qualifizierung für eine HSA
Um eine berechtigte Person zu sein und sich für ein HSA zu qualifizieren, müssen Sie die folgenden Anforderungen erfüllen.
Sie müssen am ersten Tag des Monats unter einem später beschriebenen Krankenversicherungsplan mit hoher Selbstbeteiligung (HDHP) versichert sein.
Sie haben keinen anderen Krankenversicherungsschutz, außer dem, der später unter „Sonstige Krankenversicherung“ zulässig ist.
Sie sind nicht bei Medicare angemeldet.
Sie können nicht aufgrund der Steuererklärung 2015 einer anderen Person als unterhaltsberechtigt geltend gemacht werden.
Gemäß der Last-Month-Regel gelten Sie für das ganze Jahr als anspruchsberechtigte Person, wenn Sie am ersten Tag des letzten Monats Ihres Steuerjahres (1. Dezember für die meisten Steuerzahler) eine anspruchsberechtigte Person sind.
Wenn Sie diese Anforderungen erfüllen, sind Sie eine anspruchsberechtigte Person, auch wenn Ihr Ehepartner eine Nicht-HDHP-Familienversicherung hat, vorausgesetzt, die Versicherung Ihres Ehepartners deckt Sie nicht ab.
Siehe IRS Revenue Ruling Rev. Rul. 2004-45 im Internal Revenue Bulletin IRB 2004-22:
Seite 972:
Folglich ist eine Person, die von einer HDHP und einer Gesundheits-FSA oder HRA abgedeckt ist, die medizinische Kosten nach Abschnitt 213(d) zahlt oder erstattet, im Allgemeinen nicht berechtigt, Beiträge zu einer HSA zu leisten.
Seite 973:
Die Gesundheits-FSA und HRA zahlen oder erstatten medizinische Kosten, die nicht auf die Ausnahmen für zulässige Versicherungen, zulässige Deckung oder Vorsorge beschränkt sind. Infolgedessen ist die Person nicht berechtigt, Beiträge zu einem HSA zu leisten. Dieses Ergebnis ist das gleiche, wenn die Person von einer Gesundheits-FSA oder HRA abgedeckt ist, die vom Arbeitgeber des Ehepartners der Person gesponsert wird.
Ich habe diese Regelung im Complete HSA Guidebook gesehen (siehe Seite 31).
JAGAnalyst
Sam Jones
SeelenOpenSource