In Bezug auf US-Rentenkonten wie 401k oder IRA, kann ein Unternehmen (oder eine andere Körperschaft) die Beitragsgrenzen der Mitarbeiter umgehen, indem es eine Aktienklasse einbringt, die einen bestimmten Wert hat, aber am Ende des Jahres massive einmalige Dividenden erhält? (oder auf andere Weise viel wertvoller werden)
Ich habe das Gefühl, dass Bain Capital so etwas getan hat, aber ich habe mich nie damit befasst, da es für mich nicht relevant war.
Der faire Preis einer Aktie ist der Barwert ihrer zukünftigen Zahlungen. Das bedeutet, dass die von Ihnen beschriebene Aktie einen ziemlich hohen "fairen" Wert hätte und Sie nicht viel davon in Ihren 401 (k) oder IRA stecken könnten. Der IRS verlangt, dass für die Berechnung des Werts von IRA- und 401(k)-Vermögenswerten der „Fair Value“ verwendet wird.
Wenn die Aktie nicht öffentlich gehandelt wird, gibt es natürlich keinen offensichtlichen Preis dafür. Ich bin mir sicher, dass die Leute in der Vergangenheit gesagt haben, dass sie einen kleinen Geldbetrag für Vermögenswerte ausgegeben haben, die eigentlich viel mehr wert sind, um die IRS-Limits zu umgehen. Das ist illegal. Der IRS kann und wird manchmal Leute dafür strafrechtlich verfolgen.
Um Missbrauch des Systems durch Aufnahme schwer zu bewertender Vermögenswerte in Rentenkonten zu bekämpfen, hat der IRS zusätzliche Meldepflichten für diese Vermögenswerte (nicht öffentliche Aktien, Partnerschaften, Immobilien, ungewöhnliche Optionen usw.) und diese Meldepflichten wurden strenger im Jahr 2015. Mit anderen Worten, sie versuchen, dagegen vorzugehen.
Hier gibt es wahrscheinlich auch Probleme mit Verboten von „Insichgeschäften“, abhängig von den Besonderheiten der Situation, die Sie beschreiben.
CQM