Kann ein Arbeitgeber einen 401.000-Erdienungszeitplan verschlimmern?

Angenommen, eine Person arbeitet für mehr als 2 Jahre für einen Arbeitgeber, basierend auf der Aussage (Versprechen?), dass sie nach 5 Jahren zu 100 % in ihrem 401.000-Arbeitgeber-Match verankert sein wird. Darf der Arbeitgeber dann die Regeln so ändern, dass es 6 Jahre dauert, bis der Arbeitnehmer vollständig unverfallbar ist?

Aus meinen Recherchen geht hervor, dass sie dies möglicherweise dürfen, vorausgesetzt, sie reduzieren den bereits zugeteilten Prozentsatz zu keinem Zeitpunkt? Aber selbst angesichts dessen scheint es immer noch unfair zu sein, da der Job teilweise auf der Grundlage des ursprünglichen Versprechens angenommen worden wäre, und wenn der Vesting-Zeitplan verschlechtert wird, dann ist es an dem Punkt, an dem er verschlechtert wird, als würde man jemandem sagen, hey, das Geld Sie erwartet haben (und unter der Annahme gearbeitet haben), bis zum 5. Jahr ganz Ihnen zu gehören, wird es nun bis zum 6. Jahr dauern, bis Sie ganz Ihnen gehören.

BEARBEITEN: Ich habe gerade die folgende Anleitung auf der IRS-Website gefunden

https://www.irs.gov/retirement-plans/change-in-plan-vesting-schedules

Aus diesem Link (insbesondere dem von ihnen angebotenen Beispiel) geht hervor, dass es tatsächlich ziemlich strenge Einschränkungen gibt, was Arbeitgeber tun können ... z darf doch nicht erlaubt sein? Und das sogar für Leute mit weniger als 3 Dienstjahren?!

Sechs Jahre sind in der Tat die maximale Zeit für eine vollständige Unverfallbarkeit (siehe zum Beispiel dieses IRS-Dokument ), aber ob ein Arbeitgeber den 401(k)-Plan so ändern kann, dass anstelle einer vollständigen Unverfallbarkeit nach 5 Jahren eine vollständige Unverfallbarkeit nach 6 Jahren erfolgt des Dienstes ist komplizierter zu bestimmen.

Antworten (2)

Meine Interpretation des von Ihnen bereitgestellten IRS-Links ist, dass jeder Betrag bestehender Arbeitgeberbeiträge dem am wenigsten restriktiven der alten und neuen Unverfallbarkeitspläne folgen muss, UND jeder teilnehmende Mitarbeiter, der seit mindestens 3 Jahren Mitarbeiter ist, kann sich dafür entscheiden, im zu bleiben alter Plan, falls gewünscht (sowohl für bestehende als auch für zukünftige Beiträge). Vielleicht lässt sich das am besten an einem Beispiel erklären:

Alter Vesting-Zeitplan:

  • 1 Jahr = 20 %
  • 2 Jahre = 40 %
  • 3 Jahre = 60 %
  • 4 Jahre = 80 %
  • 5 Jahre = 100 %

Neuer Vesting-Zeitplan:

  • 2 Jahre = 20 %
  • 3 Jahre = 40 %
  • 4 Jahre = 60 %
  • 5 Jahre = 80 %
  • 6 Jahre = 100 %

Sie haben erwähnt, dass Sie 2 Jahre haben, also würden Sie in diesem Beispiel derzeit mit 40 % unverfallbar sein. Hätten Sie 3 Jahre Zeit gehabt, könnten Sie sich dafür entscheiden, den alten Plan vollständig beizubehalten, und alle Ihre bestehenden und zukünftigen Beiträge wären nach 5 Jahren vollständig unverfallbar. Aber mit weniger als 2 Jahren funktioniert es so:

  • Alle Arbeitgeberbeiträge, die Sie zum Zeitpunkt der Planänderung haben, werden weiterhin nach dem alten Plan unverfallbar (vollständig unverfallbar nach 5 Jahren – bis zu 3 Jahren ab jetzt).
  • Alle künftigen Arbeitgeberbeiträge, die Sie erhalten, werden nach dem neuen Plan unverfallbar (vollständig unverfallbar nach 6 Jahren - jetzt bis zu 4 Jahre). Beiträge, die Sie "heute" erhalten, würden zu 20 % unverfallbar, während diejenigen, die "vorher" geleistet wurden, unverfallbar waren bei 40%.

Es ist möglicherweise einfacher, sich dies so vorzustellen, dass sich Ihr Konto am Tag der Planänderung in zwei separate Konten "aufteilt", wobei alle neuen Beiträge auf das zweite Konto gehen und jedes Konto nach seinem jeweiligen Zeitplan unverfallbar wird.

Ok danke, das macht Sinn ... aber ich habe das Beispiel weiter unten im IRS-Link gelesen und dort steht, dass ihr Beispielmitarbeiter mit nur 1 Jahr Dienstzeit immer noch seine geschützten Leistungen durch die Änderung des Zeitplans unzulässig eingeschränkt hat?
@BradThomas - tut mir leid, ich habe es beim ersten Mal nicht ganz richtig verstanden. Ich habe es jetzt behoben.
Ich würde ausdrücklich hinzufügen, sobald Sie einen Betrag eingezahlt haben, können sie Ihnen diesen niemals nehmen. Sie können den Vesting-Zeitplan nur prospektiv ändern. (Siehe IRC 411(d)(6))

Sofern die Regeln nicht in Ihrem Vertrag stehen und die Änderung nicht absolut illegal ist (was Sie bei Law.stackexchange erfragen oder besser einen echten Anwalt fragen müssten), gilt sie wahrscheinlich als Richtlinie und kann sich tatsächlich ändern Jederzeit.

Es könnte schlimmer sein. Mir wurde kürzlich gesagt, dass ungefähr 20 Wochen meiner eventuellen Abfindung für den Ruhestand verdunstet sind. Nochmals: Politik, keine Garantie; ärgerlich, aber außer dem Versuch, sich gewerkschaftlich zu organisieren und deswegen zu streiken, gibt es wirklich keine produktive Antwort.

Interessant. Ich habe jedoch gerade einen IRS-Link gefunden und meine Frage aktualisiert, die dies möglicherweise näher beleuchtet. Ich bin immer noch nicht 100% klar und ich schätze Ihre Antwort.
Kann ein Arbeitgeber einen 401.000-Erdienungszeitplan verschlimmern?
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