Betrachten Sie das folgende Beispiel, bei dem ein Arbeitgeber 50 % Ihrer 401.000 Beiträge aufstockt und es einen 5-jährigen Unverfallbarkeitsplan für die Abgleichung gibt.
Your contribution Employer match
Year 1 $10K $5K
Year 2 $10K $5K
Year 3 $10K $5K
Year 4 $10K $5K
Year 5 $10K $5K
Nach 5 Jahren hat Ihr 401.000-Konto also 75.000 US-Dollar (50.000 US-Dollar aus Ihren Beiträgen und 25.000 US-Dollar aus dem Arbeitgeber-Matching).
Nehmen wir an, Sie verlassen das Unternehmen nach dem 6. Jahr. Wie viel von den 25.000 US-Dollar des Arbeitgebers können Sie behalten?
Ich hatte immer den Eindruck, dass Sie in diesem Szenario nur 15.000 USD (5.000 USD + 4.000 USD + 3.000 USD + 2.000 USD + 1.000 USD) behalten würden. Denn nach Jahr 6 waren 100 % des Matchings für Jahr 1 unverfallbar, 80 % des Matchings für Jahr 2 waren unverfallbar, 60 % des Matchings für Jahr 3 waren unverfallbar, 40 % des Matchings für Jahr 4 waren unverfallbar und 20 % des Matchings Das Matching für Jahr 5 war unverfallbar.
(Bearbeiten: Der Grund, warum ich das dachte, war, dass bei jedem einzelnen Unternehmen, in dem ich entweder eine Aktienoptionszuteilung oder eine RSU-Zuteilung erhalten habe, der zugehörige Vesting-Zeitplan auf dem Datum der Zuteilung basierte, nicht auf dem Datum, an dem ich meine Beschäftigung aufnahm. Dachte ich der 401K-Matching würde genauso funktionieren.)
Aber mein Kollege besteht darauf, dass Sie in diesem Szenario alle 25.000 Dollar behalten würden. Er ist der Meinung, dass es nur einen Vesting-Zeitplan gibt, der mit Beginn der 401.000 beginnt und für alle aktuellen und zukünftigen Arbeitgeber-Matches gilt. Ist das der Fall?
Bei jedem 401.000-Plan, an dem ich beteiligt war, gilt der Vesting-Zeitplan bis zu dem Datum, an dem Sie bei diesem Unternehmen zu arbeiten begonnen haben. Wie mein letzter Job sagte, waren Sie nach 1 Jahr zu 20 % unverfallbar, nach 2 Jahren zu 40 %, nach 3 Jahren zu 60 %, nach 4 zu 80 % und nach 5 zu 100 %. Dieser Prozentsatz gilt für ALLE passenden Beiträge. Es ist also nicht so, dass jeder Beitrag mit zunehmendem Alter des Beitrags einen steigenden Ausübungsprozentsatz erhält, sondern dass der Prozentsatz für alle Beiträge gilt.
Angenommen, Ihr Arbeitgeber entspricht 5.000 US-Dollar pro Jahr und die Unverfallbarkeit steigt um 20 % pro Jahr, wie bei meinem letzten Job:
Match Total Vested
Year for Year Match Vesting Amount
---- -------- ----- ------- ------
1 $5k $5k 20% $1k
2 $5k $10k 40% $4k
3 $5k $15k 60% $9k
4 $5k $20k 80% $16k
5 $5k $25k 100% $25k
6 $5k $30k 100% $30k
etc
Ich kann nicht schwören, dass alle Vesting-Zeitpläne so funktionieren. Ich weiß nicht genau, welche Gesetze oder Vorschriften es dazu gibt. Aber so funktioniert es in jedem Unternehmen, in dem ich einen 401.000 hatte
Zusätzlicher Gedanke
Dabei wird die Tatsache außer Acht gelassen, dass sich Ihre Investitionen hoffentlich rentieren. Nachdem der Arbeitgeber also 15.000 US-Dollar beigesteuert hat, haben Sie hoffentlich nicht 15.000 US-Dollar auf Ihrem Konto, sondern etwas mehr. Bei Jobs, die ich hatte, funktioniert das so, dass Gewinne aus Investitionen zwischen dem Arbeitnehmerbeitrag und dem Arbeitgeberbeitrag aufgeteilt werden. Zum Beispiel, wenn der Mitarbeiter zu einem bestimmten Zeitpunkt 20.000 $ und der Arbeitgeber 10.000 $ beigesteuert hat, die Gesamtinvestition 30.000 $ beträgt und das Konto jetzt 33.000 $ wert ist, würden sie sagen, okay, das ist ein Gewinn von 10 %, also 2.000 $ das ist auf den Arbeitnehmerbeitrag und 1k$ auf den Arbeitgeberbeitrag. Dann gilt der Unverfallbarkeitsplan für den Arbeitgeber-Match, Sie sind immer zu 100% in Ihren eigenen Beitrag und die Gewinne darauf unverfallbar. Im wirklichen Leben ist die Zuteilungsformel komplizierter,
In den frühen Tagen von 401Ks (denken Sie an die 1980er Jahre) waren die Vesting-Zeitpläne nicht so reguliert - es ist also möglich, dass einige Unternehmen einen so komplexen Vesting-Zeitplan hatten. Der Zweck eines Unverfallbarkeitsplans besteht darin, Mitarbeiter zu belohnen, die mindestens so lange bleiben, bis sie 100 % Unverfallbarkeit erreichen.
Hier sind einige IRS-Dokumente, die das Vesting besprechen :
„Vesting“ in einem Pensionsplan bedeutet Eigentum. Dies bedeutet, dass jeder Mitarbeiter jedes Jahr einen bestimmten Prozentsatz seines Kontos im Plan überträgt oder besitzt. Ein Mitarbeiter, der zu 100 % in seinem oder ihrem Kontostand ist, besitzt 100 % davon und der Arbeitgeber kann es aus irgendeinem Grund nicht verwirken oder zurücknehmen. Beträge, die nicht unverfallbar sind, können von Mitarbeitern verfallen, wenn ihnen ihr Kontostand ausgezahlt wird (z. B. wenn der Mitarbeiter das Arbeitsverhältnis beendet) oder wenn sie fünf Jahre lang nicht mehr als 500 Stunden pro Jahr arbeiten.
und Vesting in Bezug auf die 401K-Qualifikation :
Der Mindeststandard muss erfüllt werden.
Ein 401(k)-Plan muss bestimmte Anforderungen hinsichtlich des Zeitpunkts der Unverfallbarkeit erfüllen. „Vesting“ bedeutet, Eigentum zu erwerben. Der unverfallbare Prozentsatz ist der Prozentsatz des Eigentums des Teilnehmers an seinem Konto. Alle Teilnehmer müssen vollständig (100 %) in ihren 401(k) Wahlaufschub investiert sein. Ein traditioneller 401(k)-Plan kann die Absolvierung einer bestimmten Anzahl von Dienstjahren erfordern, um freiwillige oder entsprechende Beiträge des Arbeitgebers zu erhalten. Beispielsweise kann ein Plan 2 Dienstjahre für eine unverfallbare Beteiligung von 20 % an Arbeitgeberbeiträgen und zusätzliche Dienstjahre für eine Erhöhung des unverfallbaren Prozentsatzes erfordern. Matching-Beiträge müssen mindestens so schnell unverfallbar sein wie ein 6-jähriger gestaffelter Unverfallbarkeitsplan. Ein Safe-Harbor- und SIMPLE 401(k)-Plan muss jederzeit eine 100-prozentige Übertragung von Arbeitgeber- und Arbeitnehmerbeiträgen vorsehen.
Das bedeutet, dass die Unverfallbarkeit nicht länger als 6 Jahre dauern kann. Auch gibt es Grenzen bei der Anrechnung von Dienstjahren. Es scheint keine Rolle zu spielen, ob der Mitarbeiter am ersten Tag angefangen hat oder ob er ein paar Jahre gewartet hat. Je nachdem, wie der Arbeitgeber das Programm eingerichtet hat, erreichen sie so oder so am selben Datum 100 % Unverfallbarkeit.
Ich habe noch nie von einem Vesting-Zeitplan gehört, den Sie beschreiben. Ihr Kollege hat Recht: Es (technisch gesehen ein abgestufter Zeitplan ) beginnt am Tag der Beschäftigung (was Situationen einschließt, in denen Sie ein Jahr nach Ihrem Beschäftigungsdatum zum Matching berechtigt sind).
Um sicherzugehen, lesen Sie natürlich Ihre 401(k)-Plandokumente. Das wird dir alles sagen, was du wissen musst.
7529
jpaugh
Diakon