Steuerliche Erwägungen beim Verkauf einer Immobilie unter Schätzwert an eine Familie?

Ist das legal?

Warum nicht? Aber Sie könnten Probleme haben, Verluste von Ihren Steuern abzuziehen, insbesondere wenn Sie an jemanden verkaufen, der auf irgendeine Weise mit Ihnen verwandt ist (was Sie tatsächlich tun). Siehe den hinzugefügten Abschnitt unten bezüglich des Umgangs mit einer „verwandten Person“ (was ein Geschwister ist).

Der Bundesstaat Maryland hat eine Übertragungs-/Registrierungssteuer von 1,5 % für Käufer und Verkäufer. Würde dies auf den Schätz- oder Verkaufswert berechnet?

Sie sollten sich beim Staat erkundigen. In Kalifornien werden Grundsteuern auf der Grundlage des Verkaufswerts festgesetzt, aber wenn der Verkaufswert falsch ist, haben die Gutachter das Recht, eine Neuberechnung vorzunehmen. Da Sie an eine Familie verkaufen, werden die Gutachter wahrscheinlich eingreifen und einen näher am „marktgerechten“ Wert der Transaktion festsetzen, aber noch einmal – überprüfen Sie die örtlichen Gesetze.

Wird dies ein Problem darstellen, wenn der Käufer eine Finanzierung benötigt?

Wahrscheinlich werden Banken misstrauisch sein. Da Sie Ihrem Geschwisterkind einen Rabatt gewähren, wird dies wahrscheinlich kein Problem für die Finanzierung verursachen. Wenn es sich um eine unabhängige Person gehandelt hätte, die einen solchen Rabatt erhalten hätte, hätte dies wahrscheinlich einige Fragen aufgeworfen.

Kann ich einen Kapitalverlust bei meiner Steuererklärung absetzen?

Wie gesagt - es kann ein Problem sein. Wenn die Transaktion zwischen verwandten Personen stattfindet – wahrscheinlich nicht. Ansonsten - nicht sicher. Erkundigen Sie sich bei einem professionellen Steuerberater (EA oder CPA lizenziert in Maryland).

Sie haben im Kommentar erwähnt, dass der Käufer ein Geschwister ist. Die IRS-Veröffentlichung 544 enthält eine Liste dessen, was als „verbundene Person“ gilt, und dazu gehören auch Geschwister. Die kurze Antwort lautet also NEIN , Sie können den Verlust nicht abziehen. Die steuerliche Behandlung ist in diesem Fall nicht trivial, und ich empfehle Ihnen, sich von einem professionellen Steuerberater beraten zu lassen, wie Sie vorgehen müssen.

Hier ist die Definition von "nahestehender Person" aus dem IRS-Pub. 544:

1. Familienmitglieder, darunter nur Brüder, Schwestern, Halbbrüder, Halbschwestern, Ehepartner, Vorfahren (Eltern, Großeltern usw.) und direkte Nachkommen (Kinder, Enkel usw.).

2. Eine natürliche Person und eine Gesellschaft, wenn die natürliche Person direkt oder indirekt wertmäßig mehr als 50 % der ausstehenden Aktien der Gesellschaft besitzt.

3. Zwei Unternehmen, die Mitglieder derselben kontrollierten Gruppe sind, wie in Abschnitt 267(f) des Internal Revenue Code definiert.

4. Ein Treuhänder und eine Kapitalgesellschaft, wenn der Trust oder der Gewährer des Trusts direkt oder indirekt wertmäßig mehr als 50 % der ausstehenden Aktien der Kapitalgesellschaft besitzt.

5. Ein Treuhänder und Treuhänder sowie der Treuhänder und Begünstigte eines Trusts.

6. Treuhänder von zwei verschiedenen Trusts und der Treuhänder und Begünstigte von zwei verschiedenen Trusts, wenn dieselbe Person der Gewährer beider Trusts ist.

7. Eine steuerbefreite Bildungs- oder Wohltätigkeitsorganisation und eine Person, die die Organisation direkt oder indirekt kontrolliert, oder ein Familienmitglied dieser Person.

8. Eine Kapitalgesellschaft und eine Personengesellschaft, wenn dieselben Personen wertmäßig mehr als 50 % der ausstehenden Aktien der Gesellschaft und mehr als 50 % der Kapitalbeteiligung oder Gewinnbeteiligung an der Personengesellschaft besitzen.

9. Zwei S-Gesellschaften, wenn dieselben Personen wertmäßig mehr als 50 % der ausstehenden Aktien jeder Gesellschaft besitzen.

10. Zwei Kapitalgesellschaften, von denen eine eine S-Gesellschaft ist, wenn dieselben Personen wertmäßig mehr als 50 % der ausstehenden Aktien jeder Gesellschaft besitzen.

11. Ein Testamentsvollstrecker und ein Begünstigter eines Nachlasses, es sei denn, der Verkauf oder Tausch dient der Befriedigung eines Vermögensnachlasses.

12. Zwei Personengesellschaften, wenn dieselben Personen direkt oder indirekt mehr als 50 % der Kapitalanteile oder Gewinnanteile an beiden Personengesellschaften besitzen.

13. Eine Person und eine Personengesellschaft, wenn die Person direkt oder indirekt mehr als 50 % der Kapitalbeteiligung oder Gewinnbeteiligung an der Personengesellschaft besitzt.

Ist das legal?

Wenn der Zweck des Verkaufs zu diesem Preis darin besteht, jemand anderen zu betrügen, könnten Sie ein rechtliches Problem haben. Zum Beispiel, wenn der Zweck darin bestand, sich ärmer erscheinen zu lassen, um Sie für staatliche Beihilfen in Frage zu stellen; Oder um Ihre Chancen auf ein Studienstipendium zu erhöhen; oder im Rahmen einer Scheidungsvereinbarung kein Geld an Ihren Ehepartner zahlen zu müssen; oder wenn es einen ungeschriebenen Teil der Transaktion gibt, an den die Geschwister das Haus in ein paar Jahren zurückverkaufen können, wenn Sie nicht mehr arm erscheinen müssen.

Die Antwort von @littleadv deckt die steuerlichen Komplikationen ab.

Einen Punkt habe ich noch. Der Verkauf darf kein Leerverkauf sein. Die Bank wird niemals zustimmen. Der Leerverkauf kann nur genehmigt werden, wenn die Bank davon überzeugt ist, dass es keine rentablen Käufer auf einem Niveau gibt, um ihr gesamtes Geld zurückzubekommen. Ihre Geschwister sind keine marktübliche Transaktion.