Ich habe eine Situation wie diese:
Ich habe dieses Jahr von Januar bis Mai für einen Arbeitgeber gearbeitet und 14.500 $ zu meinen 401.000 beigetragen. Es gab keine Übereinstimmung von diesem Arbeitgeber. Mitte Mai habe ich den Job gewechselt und mein neuer Arbeitgeber zahlt 0,90 $ auf jeden Dollar, bis zu einem Maximum von 5 % des Grundgehalts in 401K/Roth IRA. Da die 401.000-Einzelbeitragsgrenze 2013 17.500 $ beträgt, möchte ich meine Arbeitgeberbeiträge nutzen, um meinen steuerfreien Gewinn zu maximieren. Wie kann ich das machen? Bitte schlagen Sie meine Optionen vor.
Beim Lesen im Internet erfuhr ich, dass Arbeitgeberbeiträge nicht auf das 401.000-Dollar-Limit von 17.500 US-Dollar angerechnet werden. Ist das richtig? Kann ich bis zu 17.500 US-Dollar vor Steuern in meine 401.000 einzahlen und trotzdem Arbeitgeber-Matching erhalten, sagen wir 3.000 US-Dollar, darüber hinaus? Was bringt meine 401.000 Gesamtbeiträge für dieses Jahr auf 20.500 $? Bitte beraten.
Ihr Gesamtbeitrag zu den 401.000-Plänen ist für 2013 auf 17.500 US-Dollar begrenzt. Wie Sie bereits herausgefunden haben, zählen Arbeitgeberbeiträge nicht zur Begrenzung auf 17.500 US-Dollar.
Sie haben 14.500 $ für 2013 zu Ihrem 401.000-Plan bei Ihrem vorherigen Arbeitgeber beigetragen. Was ist, wenn Sie zwischen den beiden Plänen die Beitragsbegrenzung von 401.000 für 2013 bereits überschritten haben? Nun, der Überschuss muss abgezogen werden. Sie müssen Ihrem Arbeitgeber spätestens bis zum 15. April 2014 das Vorliegen einer Beitragsüberschreitung, die Beitragsüberschreitung und alle auf die Beitragsüberschreitung entfallenden Einkünfte mitteilenmüssen spätestens zu diesem Zeitpunkt widerrufen werden. Hinweis: Es ist der 15. April des Jahres, das auf das Jahr folgt, in dem der Beitragsüberschuss angefallen ist, und nicht der Tag, an dem die Steuererklärung fällig ist, was je nach Wochenende und Feiertagen im District of Columbia der 16., 17. oder sogar 18. April sein kann usw. Wenn das Geld bis zum 15. April abgehoben wird und es sich bei den Beiträgen um Beiträge vor Steuern handelte, wird der überschüssige Beitrag in das Bruttoeinkommen für das Jahr einbezogen, in dem der überschüssige Beitrag angefallen ist, während die Einnahmen aus den überschüssigen Beiträgen darin enthalten sind das Bruttoeinkommen des Bezugsjahres. Beide Beträge werden Ihnen und dem IRS auf dem Formular 1099-R gemeldet. Beachten Sie, dass für diese Beträge keine Strafe für vorzeitige Auszahlungen usw. anfällt, solange die Auszahlungsfrist am 15. April eingehalten wird. Aber hier ist ein interessanter Punkt:
Sie können jeden der 401.000 Pläne, zu denen Sie 2013 beigetragen haben, um Rückzahlung des überschüssigen Aufschubs bitten, und nicht unbedingt den letzten Plan, zu dem Sie beigetragen haben.
Daher würde ich vorbehaltlich eines Vorbehalts vorschlagen, genug zu den 401.000 Ihres neuen Arbeitgebers beizutragen, um alle verfügbaren passenden Beiträge (vielleicht sogar die vollen 17.500 $) zu erfassen, und den Plan Ihres vorherigen Arbeitgebers zu bitten, den überschüssigen Aufschub zurückzuzahlen, den Sie am Ende machen. Sie müssen dafür nicht bis zum 15. April 2014 warten; Dies kann auch 2013 erfolgen, wenn der Cashflow ein Problem darstellt.
Was ist also der Vorbehalt? Der IRS-Leitfaden zu 401.000 Stundungen sagt
Wenn die Summe Ihrer Wahlaufschübe das Limit übersteigt, können Sie sich die Differenz (sogenannte übermäßige Aufschiebung) aus einem der Pläne zurückerstatten lassen, die diese Ausschüttungen zulassen. (Betonung hinzugefügt)
was auf die Möglichkeit hinweist, dass einige 401.000-Pläne möglicherweise keine Auszahlung überschüssiger Beiträge zulassen. Es könnte sich lohnen zu prüfen, ob der Plan Ihres ehemaligen Arbeitgebers in diese restriktive Kategorie fällt. Wenn es Ihnen nicht erlaubt, den Überschuss abzuheben, müssen Sie den Überschuss aus dem 401.000-Konto Ihres derzeitigen Arbeitgebers herausnehmen, wodurch möglicherweise einige der entsprechenden Beiträge Ihres Arbeitgebers verloren gehen.
Überprüfen Sie Ihre Plandokumente, um festzustellen, ob das Unternehmen eine Nachsteueroption hat , was nicht alle Unternehmen tun. Dies ist nicht dasselbe wie die Option Roth 401K. Die Nachsteueroption spart in diesem Jahr keine Steuern und erhöht die latenten Steuern nicht, aber sie ermöglicht es Ihnen, die Übereinstimmung des Unternehmens mit Ihrem neuen Unternehmen zu maximieren.
Sie müssen berechnen, wie viel pro Gehaltsscheck zu 401.000, Roth 401.000 und 401.000 nach Steuern beitragen. Dies kann schwierig werden, da die meisten Unternehmen möchten, dass Sie den einzubehaltenden Betrag in ganzen Prozenten angeben. Während des restlichen Jahres müssen Sie möglicherweise mehrere Anpassungen vornehmen. Wenn 2,5 % perfekt wären, müssen 1/2 der Schecks 2 % und 1/2 3 % betragen.
Stellen Sie sicher, dass Sie das Limit von 17.500 $ leicht unterschreiten. Die Korrektur kann schmerzhaft sein. In einem normalen Jahr lässt Sie ein einzelner Arbeitgeber die Grenze nicht überschreiten, Ihr neuer Arbeitgeber hat keine Möglichkeit zu erfahren, was Sie in die erste Firma eingebracht haben.
Das IRS-Limit für reguläre 401.000 und Roth 401.000 beträgt 17.500 $ für 2013. Es gibt auch den Nachholbeitrag von 5.500 $ für Angestellte, die dieses Jahr 50 Jahre oder älter werden. Dieser Gesamtbetrag enthält keine Firmenübereinstimmung. Der IRS hat für 2013 einen Höchstbetrag für alles auf 51.000 US-Dollar festgelegt .
Ein Merkmal des Nachsteuer-401K ist, dass es in eine Roth IRA gerollt werden kann, wenn Sie das Unternehmen verlassen.
Dilip Sarwate