Ich schaue mir verschiedene Fonds an, habe jedoch festgestellt, dass die Dividendendaten vom Enddatum des Geschäftsjahres abweichen. Mein Verständnis ist, dass Investmentfonds keine Steuern zahlen und diese als Dividenden für persönliche Einkommenssteuern weitergegeben werden. Zum Beispiel habe ich mir einen Fonds mit Dividendenterminen im Dezember und April und einem Geschäftsjahresende im Februar angesehen. Entspricht eine der Dividenden dem Geschäftsjahr? Handelt es sich eher um Informationszwecke, z. B. Prospektveröffentlichung oder Wirtschaftsprüfung?
Es gibt überwiegend Dividenden ausschüttende Investmentfonds (sofern der Fonds Dividenden ausschütten kann) und Wachstums-Investmentfonds (die keine Dividenden ausschütten). Bei ausschüttenden Investmentfonds werden die Ausschüttungen in der Regel am Ende des Quartals festgesetzt. In Ihrem Fall ist das Ende des Geschäftsjahres Ende Februar. Die Quartale sind also März-April-Mai, Juni-Jul-Aug, September-Okt-Nov, Dezember-Jan-Feb. Die Dividendentermine entsprechen dem 1. Quartal und dem letzten Quartal. Die Einkommensteuer hat damit eigentlich nichts zu tun. Die Fondsmanager erklärten die Dividenden zu den Daten, der Fonds sieht so aus, als würde er vierteljährliche Dividenden ausschütten, nicht jährlich (obwohl Sie die Einzelheiten des Fonds im Erstausgabeprospekt des Fonds lesen müssen). In Ihrem Fall,
In den USA sind die meisten einzelnen Steuerzahler auf Barbasis und verwenden das Kalenderjahr als ihr Steuerjahr. Diese Steuerzahler zahlen also Steuern auf die Dividenden und Kapitalgewinne ihrer Investmentfonds in dem Kalenderjahr, in dem sie erhalten werden. Das Geschäftsjahr des Investmentfonds spielt bei der Emission keine Rolle. Warum ein Fonds April und Dezember als Ausschüttungstermine wählen könnte, nun, das muss der Verwaltungsrat des Fonds entscheiden.
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