Steuerliche Auswirkungen einer großen Schenkung

Mein Vater erhielt eine Erbschaft aus dem Nachlass meines verstorbenen Großvaters und beschloss, mir und meinen Brüdern einen äußerst großzügigen Scheck als Weihnachtsgeschenk zu überreichen.

Der Geldbetrag ist erheblich genug, um mich hinsichtlich der steuerlichen Auswirkungen der Hinterlegung dieses Schecks innezuhalten. Ich weiß, dass Sie nach einem bestimmten Geschenkbetrag gesetzlich verpflichtet sind, es als Einkommen bei Ihren Steuern anzugeben, aber er sagte, dass dies in diesem Fall nicht zutrifft, weil er „es bei seinen Steuern gehandhabt hatte“, aber kryptisch darüber war, was das war eigentlich bedeutet. Ich drängte auf weitere Informationen und er sagte, er solle sich darüber keine Sorgen machen, weil er einen Steueranwalt konsultierte und sie „es herausgefunden“ hätten.

Ich möchte nicht undankbar und neugierig erscheinen, ich bin wirklich überwältigt von der extremen Großzügigkeit und mir ist klar, dass dies ein gutes Problem ist. Gleichzeitig möchte ich sicherstellen, dass ich keine Regeln breche und vom IRS bestraft werde.

Kann der Geber eines Geschenks die Steuern darauf übernehmen? Was ist der Höchstbetrag eines Geschenks für diese Angelegenheit, das gegeben werden kann, bevor es als Einkommen geltend gemacht werden muss?

Ich bin in den USA im Bundesstaat PA.

Wann Sie den Scheck einzahlen, spielt keine Rolle. Sie haben den Scheck erhalten und der Scheck ist gültig/gültig/einlösbar. Das Datum, an dem Sie den Scheck erhalten haben (und ihn hätten einzahlen oder zur Bank des Gebers gehen können, um den gültigen Scheck einzulösen), ist das Datum, an dem Sie das Geschenk erhalten haben. Das Verzögern der Einzahlung des Schecks über den Zeitpunkt hinaus, an dem Sie das Geld hätten haben können, ändert nichts am Eingangsdatum, auch wenn Sie sich dafür entscheiden, das Geld erst zu einem späteren Zeitpunkt einzuzahlen/zu erhalten. Wenn Sie diesen Aspekt untersuchen möchten, sollten Sie nach „ konstruktiven Belegen “ suchen.
Als Anmerkung, seine "Verschlossenheit" kann darauf zurückzuführen sein, dass selbst er die ihm mitgeteilten Steuergesetze nicht versteht. Wenn er einen Steueranwalt/CPA hat, der sich das ansieht und ihn berät, wie es funktionieren würde, könnte es sein, dass er es auch ohne sein Verständnis gut im Griff hat.

Antworten (3)

In den USA sind Geschenke für den Empfänger kein steuerpflichtiges Einkommen. Der Geber kann Steuern schulden oder zumindest Steuerformulare einreichen, wenn das Geschenk 15.000 USD im Jahr 2021 (16.000 USD im Jahr 2022) übersteigt. Beachten Sie, dass dies eine Grenze von Person zu Person ist. Wenn also (zum Beispiel) sowohl der Geber als auch der Empfänger verheiratet sind, kann der Geber (und Ehepartner) dem Empfänger (und Ehepartner) vor Schenkung und Erbschaftssteuer zusammen 60.000 USD geben Papierkram wäre erforderlich.

IRS FAQ zu Schenkungssteuern

Selbst wenn sie die Jahresgrenze überschreiten, schulden sie nicht unbedingt Schenkungssteuer, da es eine lebenslange Grenze gibt, auf die statt der Zahlung der Schenkungssteuer angerechnet werden kann. Grundsätzlich ist für jeden, der kein Multimillionär ist, die Schenkungssteuer kein Problem, außer möglicherweise ein Formular einreichen zu müssen.

Wie Benutzer4556274 (+1 zu ihm) sagt, sind Geschenke für den Empfänger kein steuerpflichtiges Einkommen. Unter der Annahme, dass das Geschenk im Jahr 2021 gegeben wurde und 15.000 US-Dollar übersteigt, muss der Vater des OP das Formular 709 einreichen, um das Geschenk zu melden. Dieses Formular wird nicht als Anhang zur Bundessteuererklärung (Formular 1040) eingereicht, sondern gemäß den Anweisungen zu Formular 709 (Kansas City, MO für 2021-Formulare) separat an ein bestimmtes IRS-Büro gesendet. Die Frist für die Einreichung dieses Formulars für 2021 ist der 15. April 2022.

Auf dem Formular 709 hat der Spender die Möglichkeit, die fällige Schenkungssteuer entweder zu berechnen und zu zahlen oder sie mit der kombinierten lebenslangen Schenkungs- und Erbschaftssteuerausnahme verrechnen zu lassen, die derzeit über 5 Millionen US-Dollar beträgt. Dadurch wird der für die Zukunft verfügbare Ausschlussbetrag verringertGeschenke und für den Nachlass des Spenders, wenn der Spender verstirbt. Wenn eine solche Reduzierung den Vater des OP beunruhigt, weil er erwartet, dass sein Nachlass größer wird, hat er einen Anwalt, der ihn über Alternativen berät. Ich würde vorschlagen, dass das OP seinen Vater um eine Kopie des Formulars 709 bittet, das er einreichen wird, um es für die eigenen Unterlagen des OP aufzubewahren. Wenn das IRS jemals das OP prüft und wissen möchte, woher der große Geldbetrag stammt und warum es dem Empfänger nicht als Einkommen gemeldet wurde, hat das OP eine Kopie des Formulars 709, um die Antwort zu untermauern, dass dies der Fall war ein Geschenk. Alternativ kann das OP seinen Vater bitten, eine Papierspur zu erstellen, indem es dem OP einen Brief wie „Dear son, I wish to gift you $xxx, Love, Dad“ schickt und das OP antwortet „Dear Dad, Thank you for the gift of $xxx, Liebe, dein Sohn"

Das sind gute Nachrichten! Danke für die Antwort. Ich werde um eine Kopie des 709-Formulars für meine Unterlagen bitten. Danke schön!
@maple_shaft Bitte überdenken Sie es noch einmal. Das Formular 709 deines Vaters brauchst du auf keinen Fall. Das Geschenk hat keine steuerlichen Auswirkungen für Sie, Punkt. Nach der 709 zu fragen, könnte für Ihren Vater ein bisschen beleidigend sein, als ob Sie ihm nicht vertrauen würden, die Steuergesetze für seine eigenen persönlichen Steuern zu befolgen. Das geht dich nichts an, und warum solltest du es nach einem so großartigen Geschenk riskieren, deinen Vater zu beleidigen?
Hat kein US-Bundesstaat eine eigene Schenkungssteuer?
@davidbak Ja, Connecticut und Minnesota haben eine Schenkungssteuer als Teil ihres Nachlasssteuergesetzes. Wie bei der eidgenössischen Schenkungssteuer wird der Schenker besteuert, nicht der Beschenkte.
@MTA - Was sollte der Empfänger tun, wenn er überprüft und nach der plötzlichen großen Geldsumme gefragt wird? "Es war ein Geschenk" erscheint als akzeptable Behauptung sehr zweifelhaft. Es sei denn, das Verfahren des IRS besteht zu diesem Zeitpunkt darin, herauszufinden, von wem und deren Steuerformular nachzuschlagen ? Das könnte ich als Möglichkeit sehen.
@Bobson – Dilip Sarwate (oben) hat einen ausgezeichneten Vorschlag, den „Dear Son“-Brief. Der OP kann auch eine Kopie des von seinem Vater ausgestellten Geschenkschecks speichern. Geschenke zwischen Familienmitgliedern sind kein automatisches Warnsignal bei einer Betriebsprüfung. Sogenannte „Geschenke“ von einem Arbeitgeber, einem Kunden, jemandem mit einer etablierten Geschäftsbeziehung oder einem völlig Fremden sind die zweifelhaften „Geschenke“, auf die sich ein Wirtschaftsprüfer konzentrieren würde.

Während OP einen US-Standort angibt, dachte ich, dass eine Antwort auf dieselbe Frage in einer anderen Gerichtsbarkeit auch nützlich und interessant sein könnte.

Das deutsche Steuerrecht behandelt eine Schenkung grundsätzlich wie eine Erbschaft. Alles unterhalb einer bestimmten Schwelle ist steuerfrei, oberhalb fällt eine Erbschaftssteuer an. Die Schwelle liegt bei einigen hunderttausend Euro für Ehegatten und Kinder, bei einigen tausend Euro für zufällige Fremde und irgendwo dazwischen für sonstige Verwandte. Der Gesamtschwellenwert wird bei jeder Schenkung/Erbschaft kumulativ über die letzten 10 Jahre angewendet.

Zusammenfassend lässt sich sagen, dass Sie in OPs Situation möglicherweise Erbschaftssteuer schulden, aber da das Geschenk von OPs Vater stammt, würde dies nur für extrem große Geschenke gelten. Wenn Sie innerhalb der nächsten 10 Jahre eine weitere Schenkung von Ihrem Vater erhalten oder er zufällig verstirbt und Sie eine Erbschaft von ihm erhalten, würden die steuerlichen Auswirkungen dann auch die aktuelle Schenkung umfassen.

Steuerliche Auswirkungen einer großen Schenkung
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