Meine Eltern, die vor vielen (20+?) Jahren fürs College gespart hatten, kauften für jedes ihrer Kinder Evergreen-Fonds. Ich glaube, die Konten wurden im Namen der Kinder eingerichtet.
Dank einiger Stipendien und der Arbeit für die Schule habe ich meinen Abschluss mit etwa 3500 Dollar auf diesem Konto gemacht.
Das Konto hat den Makler gewechselt (Wachovia?, First Union, Wells Fargo), und jedes Mal, wenn die Anlagen im Portfolio in den entsprechenden Fonds der erwerbenden Bank umgewandelt wurden.
Schneller Vorlauf bis 2013 – das Konto ist (durch Dividendenreinvestition und Wertsteigerung) auf etwa 6500 US-Dollar an Wert gestiegen.
Ich habe die Investmentfonds verkauft, um den Bau unseres neuen Hauses zu finanzieren. Ich habe von Wells Fargo ein Formular 1099-B erhalten, in dem die Grundlage von 142 USD an Dividenden aufgeführt ist, die reinvestiert wurden, während sie das Konto führten. Sie schickten auch ein 1099-B, in dem es im Grunde hieß: "Wir kennen Ihre Basis für das Kapital nicht, wir wissen nur, dass Sie es für 6300 US-Dollar verkauft haben".
Wie kann ich meine Grundlage für diese Schenkung von Investmentfonds bestimmen?
Sie müssen zu Ihren Aufzeichnungen zurückkehren und die ursprünglichen Anlagebeträge finden und alle reinvestierten Dividenden berechnen. Es liegt in Ihrer Verantwortung. Sie können die Banken um historische Auszüge der relevanten Konten bitten, aber:
Sie müssen es nicht so lange aufbewahren.
Sie werden tonnenweise Geld für die Recherche verlangen.
Wenn Sie wissen, wie viele Anteile Sie in dem Fonds gehalten haben, können Sie versuchen, die historischen Kurse der Fonds zu erhalten, aber das ist möglicherweise nicht so zuverlässig, und der IRS prüft Sie möglicherweise darauf.
Es kann billiger sein, nur die langfristige Kapitalertragssteuer auf den gesamten Erlösbetrag zu zahlen, als Hunderte von Dollar auszugeben, um zu versuchen, die Grundlage herauszufinden.
Lassen Sie sich in dieser Angelegenheit von einem professionellen (in Ihrem Staat zugelassenen EA/CPA) beraten.
Ihre Grundlage hängt sowohl von ihrer Grundlage als auch davon ab, ob sie die Aktien zum Zeitpunkt der Schenkung mit Gewinn oder Verlust gehalten haben oder nicht.
Wenn sie die Aktien zum Zeitpunkt des Geschenks mit Gewinn hielten , ist Ihre Basis ihre Basis.
Wenn sie die Aktien zum Zeitpunkt der Schenkung mit Verlust gehalten haben , ist Ihre Grundlage komplizierter und hängt davon ab, wofür Sie sie verkaufen:
Der Sinn dieses Schemas besteht darin, Menschen daran zu hindern, nicht realisierte Verluste zu verschenken. Wird ein mit Verlust gehaltener Vermögenswert verschenkt, verfällt der Verlust. Weitere Einzelheiten finden Sie in der IRS-Veröffentlichung 551 („Basis of Assets“).
Jerome French